НДС

Добрый день.
Компания 2 выставила Компании 1 претензию за некачественно оказанную услугу в сумме 400 000,00 руб. Согласно статье 146 НК РФ объектом, который облагается НДС, является реализация товаров, услуг или работ. По этой причине Компания 2 счет фактуру не выставила.
По взаимной договоренности Компания 1 свою задолженность перед Компанией 2 будет погашать не денежными средствами, а через оказание услуг. Компания 1 зарегистрирована на ОСНО, соответственно является плательщиком НДС. После оказания услуги Компания 1 выставит в адрес Компании 2 акт и счет- фактуру на сумму 400 000,0 р.(в т.ч. НДС 61 016,9 р.).
Таким образом Компания 1 признает доход в сумме 338 983,1 р.

Вопрос: правомерен ли такой зачет, т.к. сумма претензии (400 000,0 руб.) без НДС, а стоимость услуги (400 000,0 руб.) включает НДС (61 016,9 р.)?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день.
    Мы консультируем по работе с программой 1С:Бухгалтерия, по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждения. Если претензия выставлена на 400 000 руб., то считаю, что услуги должны быть оказаны на 472 000 руб. (в. ч. НДС — 72 000 руб.)
    Притенции от покупателей и притензии поставщику отражаются на счете 76.02 Расчеты по притензият (Планом счетов БУ утвержденный Приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н)
    У поставщика претензия отражается -Дт 91.02 Кт 76.02 на сумму претензии (у вас 400 000 руб.)
    У покупателя — Дт 76.02 Кт 60 на сумму претензии (у вас 400 000 руб.) 472 000 руб.
    Если поставщик окажет услуг на сумму 400 000,0 руб. (в.ч. НДС — 61 016,90 руб), то счет на 76.02 останется висеть остаток 61 016,90 руб.

Комментарии закрыты