НДС налогового агента при возврате платежа и повторной оплате иностранцу в 1С

Вопрос задал Марина П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

По разъяснениям ФНС исчисление НДС налоговым агентом не зависит от того факта, получил ли деньги поставщик услуг. В нашем случае мы перечислили оплату поставщику в августе, в октябре платеж вернулся. Если мы сейчас исчислим НДС как налоговый агент в 3 кв.24, как отразить возврат денег от поставщика и при последующей — повторной оплате — начислить НДС налогового агента с этого же документа Поступления?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Сейчас мы хотели воспользоваться вашей консультацией
    Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?
    и отразить оплату поставщику как прочее списание через счет 57. …
    Но это налоговый риск.
    Хотим понимать если техническая возможность корректно без ручных операций провести вторую оплату по одному и тому же поступлению в случае возврата.

  2. Здравствуйте!

    Можно сделать так.
    1. Оплата иностранцу, как обычно. СФ НА оформили. НДС в бюджет платите.
    2. Возврат аванса иностранцем вам. Вид операции Возврат от поставщика.
    3. Формирование записей книги покупок — вкладка Налоговый агент. Событие Возврат аванса. Заполнится автоматически.
    Будет отражен вычет НДС НА.
    Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?

    Этот отчет тогда в ручном режиме, если есть обязанность заполнять
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  3. При повторной оплате этого же документа поступления — встанет корректно? Вот это меня беспокоит … Получится повторно показать НДС налогового агента по одному и тому же документу Поступления ?

    1. Повторная оплата — это будет новое событие.
      Новый СФ НА и новый налог НА НДС.
      Т.е. никакой связи с прошлым нет.
      Одна история закончилась, следующая началась.

      Оплата, которая у вас прошла не относится к поступлению услуг.
      Оно не было оплачено. По сути и оплаты никакой не было — иностранец денег не получал. Платеж должен был пройти через 57 счет и вернуться. Это уже ваше решение оплату и НДС отражать.
      И вычета НДС НА по нему нет по этой причине.
      СФ НА выставляется не на Поступление услуг, а на Списание с р/с — оплата иностранцу.

      Когда поступление услуг отражаете — выберите там Зачет аванса — Не зачитывать.
      В поле Комментарий укажите, что выбрано Зачет аванса — Не зачитывать, деньги до поставщика не дошли.

  4. Спасибо вам большое! Вопросов больше нет.

Комментарии закрыты.