Добрый день! 01.03.2024 г. была произведена оплата аванса китайскому поставщику. В декларации НДС за 1 квартал 2024 г. был отражен НДС налогового агента. 03.05.2024 банк вернул деньги, до китайского поставщика деньги не дошли. Что в данной ситуации делать с НДС налогового агента?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Приложение
Добрый день!
Правильно понимаю что аванс не дошел до поставщика. Далее организация будет повторно осуществлять оплату данному контрагенту.
При повторном перечислении предоплаты налоговому агенту нужно составить новый счет-фактуру и зарегистрировать его в Книге продаж.
Так же нужно внесения изменений в Книгу продаж за прошедшие периоды (1 кв. 2024г).
Счет-фактуру на аванс отразить в Доп. листе книги продаж с минусом.
Выбираем документ Операция, введенная вручную — Сторно документа — Выбираем счет-фактуру на аванс.
Вкладка НДС продажи — устанавливаем галочки — Запись доп.листа «ДА» — Корректируемый период «31.03.2024г» — Сторнирующая запись доп.листа «ДА».
Сдаем уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2024г.
Материал по теме.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С