Здравствуйте. Помогите разобраться с отражением агентского вознаграждения (агентское вознаграждение иностранной компании по перечислению денежных средств поставщику в Китай, вознаграждение в выписке банка в юанях). Сумму, которую агент должен был перечислить в Китай, агент перечислить не смог в связи с санкциями, деньги вернул за минусом комиссии за перевод.
Как отразить агентское вознаграждение, комиссию за возврат денежных средств в 1С, НДС с этих сумм необходимо начислять, как отразить в налоге на прибыль?
Уточнение: Банк «Санкт-Петербург» обещал перечислить деньги нашему поставщику в Китай через иностранного агента, зарегистрированного в России (Эста Лимитед), за агентское вознаграждение в юанях, далее через посредников в Гонконге (договор во вложении), но из-за санкций перевод до поставщика не дошёл. По заявлению нашей компании деньги вернули за минусом комиссии банка в Гонконге (отчёт агента по комиссии во вложении). Агентское вознаграждение агент удержал с нас. Перечисление, снятие агентского вознаграждения, возврат денег и снятие комиссии за перевод произошло в одном налоговом периоде.
В программе проведены только выписки банка: оплата поставщику и возврат поставщику, отдельно выделена сумма вознаграждения, все расчёты в юанях. Как провести правильно?
Возврат требуется оформить в зависимости от того, был ли в результате расторгнут договор:
Как учитывать возврат аванса в валюте при расторжении договора в 1С?
Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?
Комиссию банка и прочие удержания — начислить на счете 91.02 Прочие расходы при помощи Операции, введенной вручную:
Дт 91.02 — Кт счета расчетов с поставщиком (на который отправляли денежные средства — 60, 76)