Добрый день! Получили услугу Акт от 20.11.2024г., оплатили 05.02.2025. Оплату произвели через агента в рублях, оплата произведена по трем счетам общим платежом, куда вошла оплата по разным кодам ( в т.ч. за услуги). Контракт на учете в банке в юанях. Т.к. денежные средства поставщику из Китая еще не зачислены, агент не предоставил отчет о выполнении. Оплата в 1С пока на сч.76,29 Агент (в руб). Обязанность по уплате НП появилась, т.к. по ВБК с поставщиком отражена оплата с кодом 21200 в размере 120 425,00 юаней. Каким образом при сложившейся ситуации сформировать счет фактуру из оплаты и отразить Налог на прибыль?
Все комментарии (27)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Средства считаются уплаченными в день перевода агентом средств иностранному поставщику.
В договоре с платежным агентом можно отразить условие оплаты поставщику и срок предоставления отчета об оплате.
Если в валютном контроле банка средства отражены как уплаченные, то обратитесь к агенту с просьбой предоставить отчет.
На дату перевода средств оформите корректировку долга и выпишете счет-фактуру НА.
Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С
Если денежные средства вернуться от поставщика и будут оплачиваться повторно, то порядок отражения следующий.
НДС налогового агента при возврате платежа и повторной оплате иностранцу в 1С
Дополнительно по теме.
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Добрый день! У нас все прописано в договоре, но возникла проблема с банком поставщика( идет проверка платежа), поэтому мы не можем принять акт от агента, с ними есть договоренность. В банке отражено, как уплаченные в ВБК. В этом и проблема, что акта нет и соответственно нарушается вся цепочка. Можно ли провести перенос задолженности на поставщика датой оплаты через агента для проведения дальнейших действий?
Как быть, если в один платеж входит оплата по трем счетам, по разным кодам. Может быть необходимо разделить документ по оплате?
Думаю, в данной ситуации будет безопаснее перевести задолженность на поставщика и зарегистрировать счет-фактуру НА датой перевода средств агентом.
Так как оплата прошла на агента общей суммой, для удобства можете разделить платеж, но это не обязательно.
СФ мы регистрируем из оплаты, а как быть в данном случае, если перевод на поставщика через корректировку?
дата перевода от нас к агенту?
Счет-фактуру в данном случае выписать непросто.
Посмотрите обсуждение вопроса, приложила инструкцию, как выписать счет-фактуру НА.
Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С
От какой даты мы отталкиваемся. От даты платежа агенту?
Думаю, от даты платежа агента поставщику.
Далее получите отчет от агента, где будет фигурировать именно дата перевода средств поставщику.
Выше писала, что перевод средств пока не поступил поставщику. Агент отправил, банк не принял, банк поставщика вернул обратно, Агент еще не получил возврат, после получения денежных средст агент сделает повторный платеж, не возвращая в РФ. и только после этого будет акт. Поэтому вопрос в дате?
Предложила безопасный вариант отражения, так как платеж считается оплаченным в валютном контроле.
Дата будет отмечена датой перевода средств от агента поставщику.
Если в договоре прописаны другие условия и платеж будет считаться оплаченным только после предоставления акта агента, то можете не отражать платеж.
В ВБК оплата уже отражена оплата числом перевода дс агенту, пока есть только одна дата-дата платежа агенту.
Я предположила, что нужно взять эту дату, т.к. других вариантов нет.
Пробуем провести проводки по Вашей рекомендации, но при формировании СФ нет возможности выбрать в документ-основание корректировку, там только списание прошлого периода
Пришлите скрин Корректировки долга, все вкладки.
Сделал по другой рекомендации, все получилось. Спасибо огромное за Вашу проделанную работу. Очень выручаете всегда. Но у образовалась другая проблема, неверно завела поступление, ошиблась в НДС, это ноябрь 2024. Как исправить поступление?
Приложите, пожалуйста, документ поступления, требующий корректировки, все вкладки, включая Дт/Кт.
Опишите, пожалуйста, как должен документ быть оформлен.
Во вложении полное описание действий по услугам, приход, СФ, еще необходимо отразить Налог на прибыль. Возможно где то ошибка
Сумма по документу поступления рассчитана неверно, вопрос: какую сумму в итоге должны перечислить поставщику для проведения корректировки.
Сумму по инвойсу за минусом налога на прибыль как налоговый агент?
Не очень поняла, почему сверху к инвойсу начислили + 6% налог на прибыль
НДС нужно было выделить из цены по инвойсу.
Уточните, пожалуйста, в итоге какую сумму должны будем поставщику?
Сверьтесь с нашей инструкцией по отражению всех операций.
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Сумма к перечислению поставщику согласно инвойса по двум позициям 60 225,00+60 200,00=120 425,00 юаней, все остальные расчеты за наш счет, поэтому все сверху, от этого и расчет и раньше так всегда делали.
Добрый день! Подскажите, как исправить ошибку в поступлении, для корректного выставления СФ?
Спасибо за уточнение.
Технология расчета в целом верная, просто уточнила по поводу налога на прибыль.
Видимых ошибок я не вижу в документах.
При проведении корректировки и переноса задолженности скорректировалась сумма НДС, это всё зависит от курса на момент оплаты.
Может быть в большую или меньшую сторону.
Почему думаете что в поступлении ошибка?
Исходя из нашего расчета у меня получилась сумма по первой позиции (60 225,00+3 844,15 (НП))=64069,15+20%=76 882,98 (ндс должен быть 12 813,83), а у меня в поступлении 67 913,30 с учетом ндс, показатель стоит ндс в сумме (11 318,88), по второй строке так же неверно. Ошиблась при вычислении, прибавила сумму НП вместо 20%.
Хотела уточнить, верно ли выбран курс в корректировке. Курсы на даты-20.11.2024-13,7744(поступление), 05.02.2025 (оплата через агента) курс ЦБ 13,2985, курс агента 14,0340. При корректировке мы используем курс ЦБ оплаты на 05.02.2025?
НДС пересчитывается по курсу на дату выплаты дохода (п. 5 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК).
В корректировке долга используем курс на дату оплаты от 05.02.2025г.
Так как корректировку поступления будем проводить на увеличение, то все операции пройдут в текущем периоде.
Налогооблагаемая база по налогу на прибыль прошлого года не занижена.
Формируем документ Корректировка Поступления — вид операции Исправление в первичных документах, отражаем корректировку — Во всех разделах учета.
Вносим исправления и увеличиваем сумму по документу на вкладке Услуги.
В документе произойдет корректировка НДС налогового агента.
Проведите корректировку поступления до корректировки долга по переносу задолженности с агента на поставщика.
В документе поступление указать НДС в сумме или НДС сверху? Еще уточнение, если корректировку поступления я буду делать например 04.02.2025, то курс я какой ставлю, который был указан в поступлении от 20.11.2025?
В данном случае НДС сверху.
Не уточнила, в корректировке нет возможности указать курс валюты, автоматически пересчитается по курсу на дату корректировки. Можно только исправить суммы вручную.
Сделайте сначала все корректировки в копии базы, если всё устроит, внесете исправления в основную базу.
Как сделать копию базы 1С 8.3
По рекомендациям порядок понятен и все получилось, но из за курсов возникают остатки.Во вложении попыталась описать сложившуюся ситуацию. И еще в данных операциях необходимо отразить налог на прибыль. Как это можно сделать, из какой проводки?
Налог на прибыль (НА) формируем документом «Операция, введенная вручную» в разделе «Операции».
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С (пункты Корректировка НДС, курсовой разницы и расчетов с иностранным поставщиком; Отражение на ЕНС совокупной обязанности по налогу на прибыль).
По анализу документов нужно еще немного времени.