УСН доходы-расходы, возврат валютного платежа и оплата через другой банк в 1С

Вопрос задал Камилла

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.85/10)

Здравствуйте! ООО на УСН «доходы минус расходы». Возникла следующая ситуация:

20.06. оплатили 100% поставщику за товар в юанях — в банке появился свифт,

04.07 товар был выпущен таможней и оприходован по курсу на 20.06.

05.07 товар был продан в РФ.

14.08 юани вернулись. Поставщик деньги так и не получил, банк со стороны поставщика не пропустил платеж.

20.08 мы перевели юани в другой свой банк на территории РФ.

23.08 произвели оплату поставщику из этого банка, и деньги зачислились поставщику.

Как правильно оформить возврат денег и новую оплату, чтобы они «схлопнулись» с уже оприходованными и проданными товарами.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Возврат оплаты банком оформите по алгоритму в материале:
    Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?

    Перевод в другой банк:

    Списание с расчетного счета — Вид операции Перевод на другой счет организации.

    Поступление на расчетный счет — Вид операции Перевод с другого счета.

    Документ Списание с расчетного счета в 1С
    Документ Поступление на расчетный счет в 1С

    По причине отказа со стороны первого банка у вас теперь постоплата, стоимость товара оценивается по курсу на дату принятия товаров к учету (п. 5 ПБУ 3/2006).

    В момент перечисления постоплаты по договору в валюте происходит переоценка кредиторской задолженности по курсу ЦБ РФ на день оплаты (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ).

    В результате этого возникают курсовые разницы, проводки сформирует документ Списание с расчётного счёта.
    Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0

    Организации на УСН, независимо от объекта налогообложения, в налоговом учете курсовые разницы не отражают (п. 5 ст. 346.17 НК РФ), п. 3 ст. 346.18 НК РФ).

    Алгоритм отражения поступления товара по материалу:
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
    Ваш вариант исключает аванс, смотрите поступление и постоплату.

    Реализация товара на территории РФ в обычном порядке.

    Могут пригодиться материалы:
    Расходы на таможенные платежи при УСН
    Схема регистров УСН при учете таможенных платежей

    1. Товар был принят по курсу предоплаты и уже продан.
      «По причине отказа со стороны первого банка у вас теперь постоплата, стоимость товара оценивается по курсу на дату принятия товаров к учету (п. 5 ПБУ 3/2006)» — нужно сторнировать поступление товара и принять его еще раз по курсу на дату принятия их к учету?

  2. Нужно сторнировать и принять по курсу на дату принятия товаров, т.к. по факту предоплата у вас не состоялась.

Комментарии закрыты.