Здравствуйте! ООО на УСН «доходы минус расходы». Возникла следующая ситуация:
20.06. оплатили 100% поставщику за товар в юанях — в банке появился свифт,
04.07 товар был выпущен таможней и оприходован по курсу на 20.06.
05.07 товар был продан в РФ.
14.08 юани вернулись. Поставщик деньги так и не получил, банк со стороны поставщика не пропустил платеж.
20.08 мы перевели юани в другой свой банк на территории РФ.
23.08 произвели оплату поставщику из этого банка, и деньги зачислились поставщику.
Как правильно оформить возврат денег и новую оплату, чтобы они «схлопнулись» с уже оприходованными и проданными товарами.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Здравствуйте!
Возврат оплаты банком оформите по алгоритму в материале:
Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?
Перевод в другой банк:
Списание с расчетного счета — Вид операции Перевод на другой счет организации.
Поступление на расчетный счет — Вид операции Перевод с другого счета.
Документ Списание с расчетного счета в 1С
Документ Поступление на расчетный счет в 1С
По причине отказа со стороны первого банка у вас теперь постоплата, стоимость товара оценивается по курсу на дату принятия товаров к учету (п. 5 ПБУ 3/2006).
В момент перечисления постоплаты по договору в валюте происходит переоценка кредиторской задолженности по курсу ЦБ РФ на день оплаты (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ).
В результате этого возникают курсовые разницы, проводки сформирует документ Списание с расчётного счёта.
Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0
Организации на УСН, независимо от объекта налогообложения, в налоговом учете курсовые разницы не отражают (п. 5 ст. 346.17 НК РФ), п. 3 ст. 346.18 НК РФ).
Алгоритм отражения поступления товара по материалу:
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
Ваш вариант исключает аванс, смотрите поступление и постоплату.
Реализация товара на территории РФ в обычном порядке.
Могут пригодиться материалы:
Расходы на таможенные платежи при УСН
Схема регистров УСН при учете таможенных платежей
Товар был принят по курсу предоплаты и уже продан.
«По причине отказа со стороны первого банка у вас теперь постоплата, стоимость товара оценивается по курсу на дату принятия товаров к учету (п. 5 ПБУ 3/2006)» — нужно сторнировать поступление товара и принять его еще раз по курсу на дату принятия их к учету?
Нужно сторнировать и принять по курсу на дату принятия товаров, т.к. по факту предоплата у вас не состоялась.