Как начислить ОНА по счету 09 Убытки прошлых лет при переходе на ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Федор Б. (Тюмень)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1С начисление ОНА по счету 09 «Убытки прошлых лет»? Дело в том, что в 2021, 2022 гг. получен убыток, положение 18/02 не применялось, следовательно, ОНА не начислялись. С 2023 г. применяется Положение 18/02. Пробовали операцией вручную добавить проводки по 09 счету, но при закрытии месяца Регламентированной операцией программа сторнирует (отменяет) эти проводки. На счете 97.11 за 2021–2022 года убыток отражен.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Предлагаю доначислить временные разницы по убыткам прошлых лет через «Операция, введенная вручную» от 31.12.2023 г. — галочка «Межотчетный период».
    ДТ 97.11 КТ 99.01.1 — отражаем только ВР.
    Декабрь не перепроводим, суммы в учете не изменятся.

    Далее проводим «Закрытие месяца», последний не закрытый от редактирования месяц в этом году (у меня октябрь).
    Операция «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» сформируется автоматически, проводка ДТ 09 КТ 68.04.2.
    Перепроверьте остаток по счету 09 в ОСВ по «Убытки прошлых лет» — должна быть сумма, равная остатку по счету 97.11 * 20%.

    Дополнительно по переходу на балансовый метод с ПР и ВР, может пригодиться.
    Как перейти на балансовый метод с отражением ПР и ВР?
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
    Регистр учета временных разниц в 1С

    png 11
    png 22

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Счет 09 автоматически восстанавливает ручные операции при списании убытка в НУ в 1С По итогу аудита 2021г. были предложены следующие проводки 31 декабря 2021 1. Д 84.02 К 09 (расходы будущих периодов) –…
  2. Почему убыток в НУ за 2021 за 2020 отражены на разных счета Д 97.11 и Д 97.21 и по счету 09 разная аналитика в 1С 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.109.57), ОСНО Добрый день! В 2020 год организацией был получен убыток, который был отражен…
  3. Пояснительная записка, если была ошибка в балансе в 1С Добрый день! Помогите сдать баланс. ООО На УСН доходы-расходы.В 2021г брали авто в лизинг. Лизинг у лизингодателя. Сделали документ поступления…
  4. Отражение переноса убытков по прибыли в 1С Здравствуйте! Организация на ОСНО. В 2019 году получен убыток, сумма убытка отражена в 4 приложении, но проводки по переносу убытка…

Статьи по этой теме

  1. Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 Отчете о финансовых результатах в 1С? Организация применяет ПБУ 18/02. В декларации по налогу на прибыль отражен убыток, а в ОФР строки 2410 и 2412 не…
  2. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…
  3. Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С В статье вы найдете алгоритм действий по переходу на ФСБУ 6, если не перешли на этот стандарт вовремя. Вы узнаете:…
  4. Почему в декларации по прибыли в 1 квартал отражен убыток прошлых лет, а в полугодии нет в 1С? В 1 квартале уменьшили налоговую прибыль на убытки прошлых лет. В декларации заполняли строку 110 Листа 02. По полугодию эта…