Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1С начисление ОНА по счету 09 «Убытки прошлых лет»? Дело в том, что в 2021, 2022 гг. получен убыток, положение 18/02 не применялось, следовательно, ОНА не начислялись. С 2023 г. применяется Положение 18/02. Пробовали операцией вручную добавить проводки по 09 счету, но при закрытии месяца Регламентированной операцией программа сторнирует (отменяет) эти проводки. На счете 97.11 за 2021–2022 года убыток отражен.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Предлагаю доначислить временные разницы по убыткам прошлых лет через «Операция, введенная вручную» от 31.12.2023 г. — галочка «Межотчетный период».
ДТ 97.11 КТ 99.01.1 — отражаем только ВР.
Декабрь не перепроводим, суммы в учете не изменятся.
Далее проводим «Закрытие месяца», последний не закрытый от редактирования месяц в этом году (у меня октябрь).
Операция «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» сформируется автоматически, проводка ДТ 09 КТ 68.04.2.
Перепроверьте остаток по счету 09 в ОСВ по «Убытки прошлых лет» — должна быть сумма, равная остатку по счету 97.11 * 20%.
Дополнительно по переходу на балансовый метод с ПР и ВР, может пригодиться.
Как перейти на балансовый метод с отражением ПР и ВР?
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Регистр учета временных разниц в 1С