Добрый день!
Была консультация в апреле — «Перенос НДС налогового агента на другого контрагента при переуступке долга в 1С». Всё провели согласно рекомендациям. В 3 квартале была оплачена услуга, необходимо выписать счет-фактуру налогового агента (отражение НДС НА в книге продаж).
Начисления были в евро, оплата производилась в рублях по курсу, отличному от ЦБ.
При создании счет-фактуры на основании списания с р/счета выдает «Не обнаружено данных для заполнения счет-фактуры». Что необходимо сделать, чтобы ввести счет-фактуру и таким образом скорректировать разницу между курсами на 19.04 и 76.НА?
Вид договора — прочий. Вопрос срочный!
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Когда нет возможности выписать СФ налогового агента стандартным способом, используется обработка Регистрация СФ НА в разделе Банк и касса.
Оформите документ счет-фактура налогового агента обработкой в разделе Банк и касса с кодом 06, документ-основание выберите Корректировка долга.
Подробные инструкции смотрите в обсуждении
Счет-фактура налогового агента при уступке требования в 1С
Скорректируйте разницу между курсами на 19.04. и 76.НА документом Операции, введенные вручную датой фактической оплаты (22.07.2026) проводкой Дт 76НА Кт 19.04 или наоборот, в зависимости от разницы. Аналитику счетов (контрагент, договор) заполните точно так же, как в мартовской корректировке долга.
После регистрации счета-фактуры проверьте проводку Дт 76.НА Кт 68.32 и запись книги продаж с кодом 06.
Для принятия НДС к вычету заполните документ Формирование записей книги покупок (вкладка Налоговый агент). После его проведения закроется сальдо на счете 19.04.
Дополнительно
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Добрый день!
Провели все согласно рекомендациям, есть сложности, в книгу покупок не вся информация попадает и КВО 26, а не 06. И нужно ли что то делать в регистрах учета НДС в связи с курсовой разницей? Договор переуступки был в евро, а погашение задолженности производилась потом в рублях. Договор основания какой должен быть евро/евро или евро/рубли?
По НДС налогового агента в книге покупок должен быть КВО 06. Откройте созданный Счет-фактура выданный и проверьте, что вид счета-фактуры — Налоговый агент, код операции — 06. Затем перепроведите документ и перезаполните вкладку Налоговый агент в Формировании записей книги покупок.
При ручной корректировке НДС из-за изменения курса отразите изменение не только на счетах 19.04 и 76.НА, но и в регистре НДС предъявленный. Дополните уже созданную операцию от 22.07.2026 через Еще — Выбор регистров — Регистры накопления — НДС предъявленный. После этого перезаполните вкладку Налоговый агент в Формировании записей книги покупок.
Если задолженность перед новым кредитором выражена в евро, но по соглашению погашается рублями, в его договоре установите «Валюта — EUR», «Оплата — в рублях». Настройки исходного договора поставщика определяются его собственными условиями: менять его на евро/рубли только из-за рублевого платежа новому кредитору не нужно.
Подробнее
Справочник Договоры в 1С
Если ранее делалась ручная корректировка регистров НДС. Сейчас если на 19.04 и 76.на все обороты закрылись, после проведения через операции списания по курсовой разницы, нужно ли в этой операции отражать что-то в регистрах. Если да, то что?
НДС налогового агента исчисляется на дату погашения задолженности по курсу ЦБ, а если оплата была в рублях, но не по курсу ЦБ, а по курсу установленному поставщиком. Налог все равно исчисляется по курсу ЦБ на дату платежа поставщику?
Проверьте по регистру «НДС предъявленный», отражено ли увеличение НДС на 17 924,72 руб. по этой операции.
Проверка зависшего НДС в 1С
Если увеличение не отражено другими документами, в операции корректировки заполните вкладку «НДС предъявленный»: вид движения — «Приход», сумма НДС — 17 924,72 руб. Аналитику заполните так же, как в строке «Приход» прежней операции переноса. Повторно переносить 125 684,56 руб. не нужно.
Посмотрите скрины во вложении. По универсальному отчету все хорошо. По экспресс проверке вылезают ошибки.
И вот тут в экспресс проверке ошибка на сумму курсовой разницы. Соответствие остатка НДС по приобретенным ценностям по счету 19 БУ и в подсистеме учета НДС Обнаружены ошибки
Сентябрь 2026 Документ расчетов с контрагентом 0ФБФ-000028 от 23.03.2026 6:00:00 19.04 -17 924,72
Если задолженность погашена рублями по договорному курсу, НДС рассчитывается исходя из рублевой суммы расчетов на дату оплаты. Дополнительно пересчитывать ее по курсу ЦБ не требуется.
Для проверки ошибок сформируйте Универсальный отчет по регистру «НДС предъявленный» за 01.01.2026–30.09.2026 с отбором по контрагенту и детализацией по документам расчетов и регистраторам. По документу ОФБФ-000028 от 23.03.2026 сопоставьте записи переноса, корректировки и вычета: приход и расход должны закрываться по одинаковой аналитике. Если после проверки расхождений по документам расчетов и аналитике не выявлено, а суммы НДС отражены верно, предупреждение можно считать формальным.
Похожая ситуация рассмотрена в обсуждении
Ошибки в экспресс-проверке после закрытия остатков по регистру НДС предъявленный в 1С
По ошибке книги продаж необходимо проверить расчет налога: НДС 143 609,28 руб. рассчитан с базы 718 046,40 руб., тогда как фактически перечислено 736 000 руб.
НДС налогового агента уплачивается в составе ЕНП равными долями — не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом (п. 1 ст. 174 НК РФ, с учетом переноса выходных). Поэтому кредитовый остаток на счете 68.32 на 30.09.2026 сам по себе не является ошибкой.
Выполните Закрытие сентября 2026, в том числе операцию Начисление налогов на единый налоговый счет. Проверьте сформированные проводки Дт 68.32 Кт 68.90. Они должны отражаться по срокам уплаты в октябре, ноябре и декабре, а не на 30 сентября.
Алгоритм поддержан в 1С
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С