1С БУХ предприятие 2.0.66.67, ОСНО, льгота по НДС ст.149 НК (медицина) декларации по НДС подаем 0. Приобрели недвижимость (находящуюся на балансе города) в сентябре 2018г. в рассрочку платежа на 5ть лет. В договоре стоит цена объекта и все. Про НДС ничего не было сказано. Счет нам не выставляли, оплату производили по договору. Теперь выяснила что мы являемся агентами по НДС, и как я понимаю ежемесячно с каждой оплаты я должна начислять НДС и перечислять в бюджет. Мне надо сдать уточненку по НДС за 3 и 4 кв.2018г. и декларацию за 1кв 2019г.
Вопрос: Как в программе это все сделать? Доп. листы. чтобы попали в декл. за 3 4 кв. И за текущий квартал как правильно это сделать? Очень нужна Ваша помощь, спасибо!
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день, Лариса.
Извините за задержку с ответом. Вопрос требовал проработки в тестовой базе.
При покупке муниципальной недвижимости вы признаетесь налоговым агентом по НДС (абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ). Субъект малого и среднего предпринимательства при приобретении муниципальной собственности в порядке, установленном ФЗ от 22.07.2008 N 159-ФЗ освобождаются от обязанностей налогового агента по НДС (пп. 12 п. 2 ст. 146 НК РФС). При покупке муниципального имущества в рассрочку НДС в бюджет нужно исчислять при каждом перечисления денежных средств продавцу (Письмо Минфина России от 27.09.2011 N 03-07-14/94).
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Поэтому рекомендации будут даваться на данной конфигурации.
Какие настройки в программе надо сделать для налогового агента посмотрите здесь: Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
Для отражения СФ налогового агента в Доп. листе Декларации по НДС за 3 и 4 квартал необходимо выполнить следующие действия:
1. Зарегистрировать СФ налогового агента раздел Банк и касса- Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры налогового агента. Выставляете период за который надо зарегистрировать СФ налогового агента. У вас с даты первого перечисления погашения кредита. Далее кнопка Заполнить. В табличной часте отразятся все Списания с расчетного счетам по оплате кредита за недвижимость. Далее кнопка Выполнить. Будут созданы СФ налглвого агента.
Приложение
2. По гиперссылке Открыть список счетов-фактур налогового агента переходите к списку сформированных СФ.
С помощью ручной корректировки на вкладке НДС Продаж вносите изменения:
— Дата события — дата оформления СФ;
— Запись доп. листа — Да;
— Корректируемый период — дата квартала, в котором должен быть отражен СФ налогового агента.
3. Формируете уточненную Декларацию по НДС
Вам будет интересен материал: Налоговый агент по НДС при аренде федерального имущества. Покупка и оплата в 2019
Налоговый агент по НДС при аренде федерального имущества. Оплата в 2018, покупка в 2019
Налоговый агент по НДС при аренде федерального имущества. Покупка в 2018, оплата в 2019
Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества .
У меня возникла проблема в договоре, когда я захожу в договор и ставлю флажок НА не могу провести эти изменения появляется информац. окно: «Поле налоговый агент заполнено не корректно. Существуют документы проведенные по этому договору от 06.08.2018г. Реквизит не может быть изменен ???
Лариса, все верно. Программа не дает изменить договор, если он выбран в проведенных документах. Сделайте все документы с данным договором не проведенными, исправьте договор и снова проведите документы.
Татьяна с договором разобралась спасибо большое! Декларацию сформировала с доп. листом. Пока это все делала в копии. После оплаты этого НДС я могу подать его на возмещение я правильно поняла (из семинара)? большое спасибо за помощь.
Но у меня еще есть в продолжении этой темы вопрос. Если ООО на УСН и не подавала декларации по НДС а обязанности налог. агента возникли: оплата по сделки в полном объеме на недвижимость прошла в августе 18г., права на собственность в октябре 18г. зарегистрированы. Сей час это выявила. Как в это случае быть? Уточненки нет так как нет первичной декларации. И доп. лист должен быть в этом случае? Спасибо за содействие!
Лариса, вы молодец, что изменения вносите сначала в копии базы!!!! Доп.листы оформляются, если необходимо внести исправления после сдачи декларации по НДС. В данном случае вы сдаете первичную декларацию.
Налоговый агент имеет право на налоговый вычет, при покупаке государственного или муниципального имущество (п. 3 ст. 171, абз. 2 п. 3 ст. 168 НК РФ).
Я запуталась с оформлением .Первый вопрос я задала по организации которая на ОСН применяет льготу по НДС ст 149 и подает налоговые декл. по НДС пустые заполнен только раздел 7 по коду льготы. Вопрос. Надо подавать уточненную декларацию по НДС за 3 и 4 кв 2018г.? Или правильно сделать доп. лист за 3 и 4кв период которые будут формироваться в 1 кв 2019г.?
Чем больше читаю по этой теме тем больше сомневаюсь На Вас Татьяна вся надежда! Спасибо!
Добрый день, Лариса.
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Вы обязаны были исчислить и уплатить налог в бюджет, как налоговый агент и заполнить Раздел 2 Декларации по НДС в 3 4 квартале 2018 г. Считаю, что в данной ситуации необходимо подать уточненную Декларацию по НДС.
Да и еще один момент хочу уточнить если сам приход недвижимости прошел в 2018 году, а платежи в рассрочку на 20 и последующие года перешли то ндс по какой ставки считать в 2019г. и далее??
Лариса, посмотрите наш материал: [19.02.2019 запись] Переход на НДС 20%. Практикум в 1С — Часть 3 ваш раздел Налоговые агенты по НДС — аренда федерального имущества.
Спасибо больше вопросов нет! С вашей помощью все получилось.
Добрый день, Лариса.
Рады, что смогли быть вам полезны.