НДС уточненка

Добрый день! 1С: Бухгалтерия предприятия, ред 2.0 (2.0.66.64)
1) Надо ли подать уточнённую декларацию по НДС за2-ой кв 2018г, если
есть реализация без НДС по программному обеспечению (ПО), но в раздел 7 сведения с кодом операции 1010256 не были указаны и правильно ли вообще указывать реализацию без НДС в этом разделе, должна ли эта операция попадать в книгу продаж — 19 графа. Поставка ПО от Поставщика к нам оприходовано по ТОРГ-12 без НДС, как товар в дт 41, по сути мы просто перепродали оборудование (видео камеры), которые не могут работать без этого ПО, камеры как товар мы продали с НДС 18%, а ПО без НДС по ТОРГ-12, сч.ф. выставлен тоже без НДС. Между нами и нашим Заказчиком сублицензионного договора нет, есть общий договор на поставку товаров и услуг, но согласно сублицензионного договора между нами и нашим Поставщиком, конечным потребителем является наш Зказчик. Правомерно ли применение нами Законодательной нормы подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, письмо Минфина России от 5 марта 2008 г. № 03-07-08/55.
2) И ещё в этой же декларации нами допущены технические ошибки: а) в реализации завышена сумма продажи на 5 634,78 руб в т.ч. НДС 18% 859,54; б) по приходу документов от поставщиков завышена поставка по двум документам в общей сумме 1114,00 руб в т.ч. НДС 18% 169,94 итого по всем документам НДС к уплате уменьшился на 689,60 руб. Если подать уточненку, ИФНС будет делать углублённую камеральную проверку и запрашивать документы по всей декларации, или только в части изменений.
Корректировка проведена в июле 2017г, до закрытия декларации по прибыли, т.е. корректировки учтены.
Можно ли сдать уточнённую декларацию по НДС за 2-ой кв 2018г только в части операций без НДС раздел 7, а технические корректировки учесть в 3 кв 2018г как доп листы, чтобы не попасть на проверку.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Наталья.
    Мы консультируем по работе с программой 1С: бухгалтерия, по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
    Если налоговая база не занижена, то это право, а не обязанность подавать уточненную декларацию по НДС (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ)
    Как исправить технические ошибки посмотрите здесь: Порядок исправления технической ошибки
    По поводу правомерности применение Законодательной нормы подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, письмо Минфина России от 5 марта 2008 г. № 03-07-08/55 посмотрите письмо Минфина от 01.04.14 г. № 03-07-14/14317. Минфин считает, что при отсутствии лицензионных договоров, продажа ПО подлежат налогообложению НДС.

Комментарии закрыты