Уточненки по НДС и прибыли

Ответственный за ответ: Наталья Телешенко (★10.00/10)

Добрый день. Нашего поставщика признали сомнительным контрагентом. У него ИФНС аннулировала за 2025 год все декларации по НДС. Нас заставили подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2025, сняв вычет по данному контрагенту. Следом пришло требование снять расходы по прибыли, подав уточненку за год 2025. Все уточненные декларации подавались в 3 квартале 2026 года. Как правильно отразить в учете данные корректировки, в т.ч. на ЕНС (интеграции с ЛК нет) и можно ли по прибыли сторно провести в 2026 году, заполнив уточненку по прибыли вручную, чтобы не открывать 2025 год?

Метки консультации: —
Все комментарии (2)
  1. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Если ошибка привела к занижению налога на прибыль, корректировать нужно именно период ошибки и подавать уточненную декларацию за этот период.

    Исправление ошибки прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль в 1С

    Корректировки прошлых лет, проведенные в 2025 году и исправленные в 2026 с учетом увеличения ставки налога на прибыль в 1С

    Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?

    Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С?

    Корректировки на ЕНС отразите с помощью Документа Операции ЕНС в разделе Операции (с релиза 3.0.191).
    Если не используется сервис 1С: ЕНС и интеграция с ЛК ЕНС, корректировки делайте вручную.

    Подробная инструкция:
    Операции по ЕНС в 1С

    Пригодится
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  2. Наталья, добрый вечер. Просьба вопрос пока не закрывать, чуть позже к нему вернусь.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка налога на прибыль прошлых лет при переходе на ставку 25 процентов в 1С Добрый день! Ситуация: 31.10.2024 внесли неверно расход (вернее, недовнесли), по УПД сумма 11 047,74 руб. с НДС, внесли одну позицию…
  2. Корректировка реализации не создает доп. лист книги продаж в 1С Добрый день, 31.03.2026 г. еще до сдачи бухгалтерской отчетности за 2025 г., но поданными НД по НДС за 4 кв.…
  3. Корректировка налоговой базы по расходам, отраженным в неправильном периоде, при требовании ФНС в 1С Добрый день! Программа 1С Бухгалтерия КОРП Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.199.13) Получили требование из ИФНС об исправлении ошибки в…
  4. Корректировки реализации прошлых лет на уменьшение, уточненная декларация по прибыли из-за изменения ставки в 1С Добрый день! Провели УКД в 1,2 квартале 2025 по реализации 4кв.2024 в сторону уменьшения, услуги. Все услуги с НДС. Корректировка…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли сдать уточненную декларацию по НДС без оформления доплистов книги продаж и книги покупок в 1С? В январе 2026 выставили несколько УПД на оказание услуг заказчику. При формировании декларации по НДС за 1 квартал 2026 ошибочно…
  2. Подавать ли уточненку по прибыли за 9 месяцев после закрытия ОП для переноса ежемесячных авансов на головную организацию? В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 начислен авансовый платеж в бюджет субъекта РФ на 4 квартал…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 15.08-21.08.2025 С 1 сентября 2025 оформляйте согласие на обработку персданных отдельным документом С 01.09.2025 действуют новые требования к получению согласия на…
  4. Подавать ли уточненку по налогу на прибыль за 9 месяцев для отмены ежемесячных авансов при переходе на УСН с 2025 в 1С? Применяем ОСНО, уплачиваем ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Со следующего года переходим на УСН с НДС. Надо ли…