Как закрыть сальдо по 76.АВ, если был возврат аванса от покупателя в 1С

Вопрос задал Вадим П. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208) редакция 3.0 (3.0.87.28) ОСНО. Ситуация следующая. Был нами выставлен счет и оплачен к примеру на 64000, там был НДС — 10%. Товар был отгружен, зачет аванса 10%. Затем товар возвращен через корректировку реализации и восстановлен аванс по НДС. Затем был выставлен счет на 8000 без НДС (Постановление Правительства). Затем отгружен товар на 72000 без НДС. Как надо зачесть авансовый НДС (76АВ) с 64000. Так было несколько раз (клиент такой). В результате к концу года вышли по 62сч в 0. Но висит по нему 76АВ. Как его обнулить в 1С ?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Если при возврате товаров от покупателя образовался аванс, деньги не возвращаются, а зачитываются в счет следующей отгрузки, выставляется счет-фактуру на аванс с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (Банк и касса – Счета-фактуры на аванс):
    Как оформить счет-фактуру на аванс, если Кт 62.02 образовался из-за возврата товаров от покупателя?
    Чтобы закрылся счет 76.АВ сделайте документ Формирование записей книги покупок
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
    Счета-фактура на аванс
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение вопросов по теме:
    На счете 76.АВ сальдо, а аванса нет на 62.02
    Некорректное сальдо по счету 76.АВ
    НДС с авансов в декларации по НДС при возврате товаров и корректировке реализации
    Корректировка реализации в сторону уменьшения, договор в у.е. .

    1. Добрый день! Как я понял, тот факт, что после возврата товара на 64т, сформировался СФ на аванс и Д76АВ и К6202 — это нормально. При поступлении оплаты 8т без НДС — СФ на аванс не формируется. При дальнейшей реализации на реализации на 72т без НДС СФ выставляется «Без НДС» А в документе «Формирование записей книги покупок» во вкладке «Полученные авансы» добавляется строчка, где указывается сумма зачета аванса. Так? А датой события что является Дата возврата? или дата первоначальной оплаты? А если данная реализация состоит из двух предыдущих возвратов — то указываются 2 строчки?

  2. Добрый день! У Вас не стандартная ситуация. Вот дополнительный материал по законодательству по данному вопросу.

    Вычет НДС по авансу осуществляется на дату отгрузки ТРУ в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных ТРУ (абз. 1 п. 6 ст. 172). Соответственно, если аванс был по ставке 10 %, а отгрузка без НДС, излишне исчисленный авансовый НДС (в части, превышающей сумму налога, начисленную с отгрузки) не может быть предъявлен к вычету при отгрузке.
    Возникшую в результате применения при отгрузке пониженной ставки разницу можно вернуть из бюджета на основании ст. 78 НК РФ, представив уточненную декларацию (Письмо Минфина РФ от 08.11.2012 N 03-07-07/115):
    Учет при применении разных ставок НДС
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
    Счет-фактура без НДС в Книге покупок не регистрируется (п. 2 ст. 169 НК РФ, п. п. 1, 2, 3, 19 Правил ведения книги покупок).

    1. Спасибо, без уточненки значит не обойтись!

Комментарии закрыты.