Войти в кабинетЗдравствуйте.
при заполнении декларации по НДС, в разделе 3 Налоговые вычеты в строку 120 (сч19) попадают суммы НДС с возвратов, которые были в 1 квартале., эта же сумма минусуется из строки 170 (сч76АВ). Один возврат просто возврат аванса Ндс со всей суммы, второй возврат, после корректировки двух реализаций по одному авансу одна реализация с НДС, вторая без НДС, В сумме эти две строки декларации идут с книгой покупок. У меня сумма разницы берется с общей суммы возвратов, а не с облагаемой суммы, что указана в выписке и документах. в книге покупок в разделе авнасы полученные стоит возврат аванса и сумма, которая без НДС, стоит с НДС. Можно ли в этом месте поправить руками и поставить без ндс?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Игорь.
Уточните, пожалуйста вы ведете раздельный учет НДС? Аванс и реализация были в одном квартале? Вы пишите:
1. » Один возврат просто возврат аванса Ндс со всей суммы» . Возврат с этого аванса отражается в декларации верно?
2. «Второй возврат, после корректировки двух реализаций по одному авансу одна реализация с НДС, вторая без НДС» На какую сумму был выписан счет-фактура на аванс? Корректировка реализации была в сторону уменьшения или в сторону увеличения?
Здравствуйте. Авансовый счет фактура был выписан на сумму облагаемую НДС в 3 квартале 2019. В 1 квартале был просто возврат аванса, он вся сумма облагаемая НДС, и второй возврат по корректировке двух реализаций по авансу 3 квартала, одна из реализаций полностью без НДС, вторая полностью с НДС. Корректировка в сторону уменьшения, полностью аннулировалась поставка.
Ведется раздельный учет НДС
После корректировке реализации начислились счета фактуры на аванс на обе реализации и на ту, которая с НДС и на которая без НДС.
В итоге в книге покупок у меня она и вылезает. Я вложила файл может будет понятнее.
Добрый день, Игорь.
В декларации по НДС отражается:
— р. 3 стр. 070 – начисленный НДС с авансов;
— р. 3 стр. 120 — вычет НДС с авансов по возврату средств.
Распишите по датам и суммам документы:
• Получен аванс, выставлен СФ. Счет-фактура отражен в книге продаж. Возвращен аванс покупателю. Если здесь все корректно отражается в книге продаж и книге покупок, то можно не расписывать.
• Получен аванс с НДС и без НДС. Реализация с НДС и без НДС. Корректировка реализации с НДС и без НДС. Возврат аванса по этим корректировкам.
Вы используете Помощник по расчету НДС? Помощник по расчету НДС .
Посмотрите материал по теме: Вычет НДС при возврате аванса от покупателя
Как отразить НДС с авансов в декларации по НДС при возврате аванса покупателю .
Здравствуйте. Желтым начислился счет-фактура на аванс после создания корректировочной сч-ф и начисление произошло с НДС. Хотя все остальные операции по этой сумме были без НДС. Может мне просто удалить этот счет-фактуру из авансовых. В файле скрины всех сч.фактур.
И это не просто возврат аванса, а возврат после корректировки реализации.
Добрый день, Игорь.
Уточните, пожалуйста, вы пишите: » после корректировки двух реализаций по одному авансу одна реализация с НДС, вторая без НДС». Корректировка была обоих реализаций и с НДС и Без НДС. Обе реализации полностью аннулировались ? На какую сумму был выписан счет-фактура на аванс? Приведите последовательность документов в базе начиная с получения аванса с датами и суммами.
Посмотрите материал по теме: Как откорректировать лишнюю реализацию прошлого года?
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль .
1.В третьем квартале 2019 года Был выписан счет в нем две позиции: одна без НДС, вторая с НДС.
2.в 4 квартале получен аванс в котором указан НДС, только на позицию с НДС.
3. Начислен авансовый сч-ф только на сумму с НДС.
4. Выставлены две реализация на сумму с НДС, выставлен Сч-ф на реализацию с суммой НДС
5.Этим же числом выставлена реализация без НДС, выставлен сч-ф без ндс.
6. В 1 кв.2020 покупатель отказался от услуг и товара. Были сделаны корректировки реализации с НДС и реализации без НДС, обе реализации аннулировались.
7. Начислились авансовые сч-фактуры на образовавшийся аванс т.к. возврат средств произвелся на следующий день.
Один сч-ф начислился на корректировку с НДС, второй сч-ф начислился на корректировку без НДС, но НДС начислился с суммы, на которую никогда начисления НДС не было. Во вложении файл со всеми начислениями сч-ф.
После корректировки реализации без НДС на эту сумму образовавшегося аванса не должен начисляться сч-ф на аванс на сумму без НДС, а он начислился на полную сумму без НДС 80000 ндс 13333,33
Приложение Vozvrat-s-NDS-i-BEZ-NDS.pdf
Добрый день, Игорь
Смоделировала по вашим данным ситуацию в базе. 6. Так как был возврат от покупателя имеет смысл оформить документ Возврат товаров от покупателя. И на основании этого документа выписать корректировочный СФ.
Документ Возврат товаров от покупателя
Подробнее смотрите в прикрепленном файле. Проверьте последовательность действий в своей базе. Если не найдете причину расхождений, то в один файл word соберите скрины по всей цепочке операций с этим покупателем — от договора до реализации и возврата . Проверим заполнение табличной части и проводки.
Татьяна, здравствуйте!
Удалила корректировки, сделала возврат, все тоже самое, вернула все назад, так как уже получены сканы подписанных корректировок клиентом.
Во вложении файл с пошаговыми скринами.
Спасибо.
Добрый день, Игорь.
Уточните как формируется счет-фактура на авнс, при выполнениии какой обработки? Данного счет-фактуры быть не должно.
Счет-фактура формируется при регистрации счте-фактур на аванс во время формирования отчетности по НДС. «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса», Т.Е. как только я сделала корректировку, появился аванс, но на него не должен был начислиться счет-фактура, в этом то и дело.
Добрый день, Игорь.
Если после корректировки аванс не был возвращен покупателю, то Помошник учета НДС будет формировать счет-фактуру на аванс на всю сумму аванса. Удалите счет-фактуру на аванс на сумму Без НДС. Такой алгоритм работы программы.