Здравствуйте. В Книге покупок за 2 квартал есть строки, где сумма с НДС в колонке 14 больше, чем требуется.
Например, было Поступление аванса на сумму 182 724.64, затем Реализация (зачет аванса покупателя) на 156 239.90, и затем возврат ден.средств контрагенту через Списание с р/с на сумму 26 484.74. Именно последняя сумма и должна, по идее, попасть в колонку 14, но попадает первоначальная сумма Поступления. Причем Формирование записей книги покупок показывает правильные цифры.
Что можно проверить, где мы что сделали не так?
Релиз БП КОРП 3.0.140.20.
Спасибо.
Здравствуйте!
Итоговые суммы всегда полные в книге покупок (продаж), как это в СФ обозначено. А вот вычеты, восстановления НДС могут быть частичные.
Если итоговую сумму делать тоже на часть, то такой СФ не пройдет камералку по НДС т.к не найдется такой документ или у контрагента, или у нас в более ранних записях.
Дополнительно
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С
.
По смыслу так.
При получении предоплаты выписали СФ на аванс 182 724,64, НДС 30 454,11. Показали в книге продаж.
Прошла реализация 156 239,90, НДС 26 039,98. Показали ее в книге продаж и в книге покупок в части восстановления аванса.
По авансу осталось еще 30 454,11 — 26 039,98 = 4 414,27 не восстановленного НДС.
Возврат денег покупателю прошел на 26 484,74. НДС 4 414,23 с этой суммы в книге покупок восстанавливаем.
И графой 14 мы говорим, найдите СФ №… от …. на сумму 182 724,64. Мы там начислили НДС 30 454,11. Потом восстановили 26 039,98. И теперь довосстанавливаем еще 4 414,23.
Если полную сумму не показать, то наш СФ не найдут и не смогут найти и проверить, что мы не восстановили больше НДС, чем надо.
Другими словами, в графе 14 книги покупок заполняем сумму из графы 9 по строке «Всего к оплате» счета-фактуры на аванс полученный (Постановление Правительства от 26.12.2011 N 1137, Правила ведения книги покупок).
Большое спасибо за такой развернутый ответ!