Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как технически в 1С Бухгалтерии (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.18)) отразить в книге покупок вычет по счету-фактуре, полученному от поставщика на сумму перечисленного ему в отчетном периоде аванса. Сумма значительная, если берем его к вычету полностью, получается НДС к возмещению, что очень нежелательно (ИФНС такое не приветствует).
Сейчас так: проведен СФ на аванс, создан на основании документа «Списание с р/с», на всю сумму перечисленного аванса (эта же сумма указана в СФ, полученном от поставщика). Установлена галочка «Отразить вычет в книге покупок», соответственно, сумма НДС в полном объеме попадает в книгу покупок и отражается как вычет в налоговой декларации (стр. 130 раздела 3). Есть ли техническая возможность отразить в книге покупок вычет не на всю сумму? Пока вижу только вариант исправить сумму в самом документе «Счет-фактура полученный», т. е. провести этот СФ не на полную сумму, а только на ту, которую хотим использовать для вычета в отчетном периоде. Подскажите, если есть другие варианты, более правильные.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если имеете в виду, что СФ на аванс выданный, например, на 122р в т.ч. НДС 22р. Отразили вычет НДС с авансов на 61р в т.ч. НДС 11р
Затем поступление от поставщика прошло на 122р в т.ч. НДС 22р. И восстанавливаете НДС с аванса в книге продаж 11р, то это корректно. Принять к вычету оставшуюся часть НДС с авансов выданных позднее уже нельзя
—
В 1С надо снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок в СФ полученном на аванс и потом через Формирование записей книги покупок принять к вычету часть суммы НДС — ту, которая вам нужна в текущем квартале
Изменить только сумму НДС, которую к вычету берете
—
При этом иметь в виду
Если смотреть прямую норму, п. 12 ст. 171, п. 9 ст 172 НК РФ там не предусмотрен частичный вычет НДС с авансов. Судебной практики и разъяснений по этому поводу не наблюдается
Если щепетильно подходить к вопросу, то со стороны покупателя есть риск в таком подходе, при этом у поставщика никаких проблем быть не должно
В случае, если такая необходимость есть, в любом случае — пробовать. При наличии запроса от налоговой, всегда сможете уточненку подать, бюджет при этом не страдает
—
Материалы по теме
Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Больше информации про НДС с авансов выданных здесь.
Доброе утро, Мария! Благодарю за ответ. Проблема в том, что даже когда я снимаю флаг «Отразить вычет в книге покупок», в документ «Формирование книги покупок» никак не попадает СФ на аванс выданный. Там есть вкладка только по полученным авансам, которая заполняется при зачете ранее уплаченного НДС с полученных авансов (Скрин прилагаю). Получается, что СФ от поставщика на перечисленный аванс просто никуда в этом случае не попадает. Может, не там ищу?
На актуальном релизе проверила (3.0.203)
Аналогично, как у вас
Похоже, что убрали такую возможность, чтобы мы не рисковали
Технически можно попробовать, как вы написали — в СФ на аванс через ручную корректировку
Поменять сумму проводки Д 68.02 К 76.ВА и сумму только НДС на вкладке НДС покупки
Но такие маневры всегда чреваты последствиями, не угадаешь, где потом вылезет…
А может есть обычные вычеты НДС по покупкам, которые можно перенести на следующий квартал?
Или принять в меньшей сумме, чем весь вычет по СФ от поставщика
Чтобы с НДС с авансов выданных такие эксперименты не проводить
Тогда так
Как частично принять НДС к вычету в 1С?
Неверная сумма счета-фактуры при частичном вычете НДС в 1С
Если корректировать СФ на аванс от поставщика на частичный вычет, то так получается
Поняла, спасибо! Видимо, действительно такая возможность была раньше, потому что мне именно так рекомендовала знакомая (через отжать флажок и книгу покупок).
Наверное, придется все-таки тогда править сумму в самом СФ. Нет, с другими вычетами пока, к сожалению, не получается. Дело в том, что это новая компания, реализаций еще не было в отчетном периоде, но были перечисления авансов (входящие — исходящие). А при отсутствии реализаций если в книгу покупок включить вычеты по входящим услугам и т. п., то программа вообще ругается. Точнее, выходят ошибки по контрольным соотношениям.
Спасибо за дополнение со скрином. Так и сделаю!