Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как подать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2022 г в следующей ситуации.
1. Во-первых, годовая отчетность утверждена и сдана, т.е. период закрыт.
2. Суть проблемы: по мнению ИФНС неправильно отражена сумма НДС, восстановленного с аванса, выданного поставщику.
Был перечислен аванс лизинговой компании по договору лизинга. На основании авансовой счет-фактуры поставщика мы применили вычет по НДС. Этот аванс уменьшил сумму ежемесячного лизингового платежа, что отражается в графике платежей.
Далее мы ежемесячно восстанавливаем ранее принятый к вычету НДС равными долями и отражаем это в книге продаж.
Лизинговая компания делает у себя зеркальные операции, т.е. уплаченный НДС с аванса выданного берет к зачету, только зачет делает на всю сумму ежемесячной лизинговой услуги. Поэтому образовался разрыв по НДС.
По мнению ИФНС, в данной ситуации мы должны восстанавливать НДС также на всю сумму лизинговой услуги.
Как в 1С правильно сформировать уточненную декларацию по НДС в этой ситуации?
Спасибо.
у меня программа 1с. Бухгалтерия ПРОФ, редакция 3.0 (3.0.130.22), ОСНО
Добрый день!
НДС с авансов выданных восстанавливается в тот момент, когда зачли аванс и с той суммы, которую зачли.
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Если восстановили НДС в меньшей сумме, чем нужно, исправить можно по такому алгоритму:
Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги продаж.
Нажимаете Заполнить, будет добавлена недостающая запись. Если еще что-то заполнится из текущего периода — удалите из документа. Создаете документ текущей датой, когда недочет исправляете.
Далее в графе Запись доп. листа — ставите флаг. В графе Корректируемый период — дата того квартала, когда должны были восстановить НДС с авансов выданных.
Проводите документ и делаете уточненную декларацию по НДС.
На титульном листе указываете номер корректировки по порядку. Заполняете по кнопке Заполнить и проверяете результат.
Дополнительно по теме:
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
Имеет смысл где-то прописать в допнике к договору порядок зачета аванса, чтобы в будущем не было таких расхождений с лизингодателем.
Спасибо!