Недобросовестный контрагент, исправление НДС прошлого периода в 1С

Вопрос задал Карина *.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

 

По результатам камеральной прооверки по НДС, налоговики сочли неправомерно принятым НДС по счф на транспортные услуги, т.к. контрагент по мнению ИФНС недобросовествный и т.д. Нам было настоятельно рекомендованно убрать НДС и подать уточненную декларацию за 3кв 2022. Соответсвенно придется исправлять  и декларацию по налогу на прибыль. Как это корректно провести в программе.

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.135.22)

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Уточните, в требовании указано убрать вычет НДС + убрать расходы по прибыли за этот же период по проблемному контрагенту. Или только вычет НДС?

  2. В периоде прибыль из расходов тоже убрать, проблемный контрагент.

  3. Спасибо за уточнение.

    Вам необходимо аннулировать документы недобросовестного Поставщика и подать уточненные декларации.

    По НДС уточненную декларацию подаете за период, когда был учтен документ Поступления.

    Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С

    По прибыли, так как налоговая база была занижена, ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
    Уточенную декларацию по налогу на прибыли нужно формировать вручную.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Пример здесь Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    По налогам нужно доплатить пени, налог и отразить это на ЕНС.

    Операции по ЕНС в 1С
    .

  4. У меня все произошло в периоде после подписания отчетности. Сейчас май 2023, а ошибка в 3кв 2022. Я у вас читала материал по исправлению НДС.
    -документ отражение НДС к вычету, документ расчетов выбираем необходимый, ставим галочку и дату щаписи доп.листа, сумма с минусом
    -формируем запись доп.листа в Книге покупок
    -формируем уточненную декларацию по НДС
    -создаем документ Списнаия НДС на счет 91.02 прочие косвенные расходы, не учитываемые.
    Все это текущей датой.

  5. По НДС посмотрите вот этот материал.

    Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С

    Аннулирование поступления оформляете документом Операции введенные вручную, вид операции Сторно.
    Выбираете документ Поступления.

    Если НДС принимался к вычету документом Формирование записей книги покупок, то дополнительно введите сторно этого документа. И уже данные изменения внесите в нем.

    В документе Сторно, закладка НДС покупки устанавливаете Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — дата 3кв 2022.

    Формируете уточненную декларацию по НДС текущим периодом.
    Корректировка номер — 1.
    Заполнить.
    Изменения по НДС отразятся в Приложение № 1 Книги покупок( Доп.лист), сумма аннулированного счет-фактры с минусом.

    1

Комментарии закрыты.