По результатам камеральной прооверки по НДС, налоговики сочли неправомерно принятым НДС по счф на транспортные услуги, т.к. контрагент по мнению ИФНС недобросовествный и т.д. Нам было настоятельно рекомендованно убрать НДС и подать уточненную декларацию за 3кв 2022. Соответсвенно придется исправлять и декларацию по налогу на прибыль. Как это корректно провести в программе.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.135.22)
Добрый день!
Уточните, в требовании указано убрать вычет НДС + убрать расходы по прибыли за этот же период по проблемному контрагенту. Или только вычет НДС?
В периоде прибыль из расходов тоже убрать, проблемный контрагент.
Спасибо за уточнение.
Вам необходимо аннулировать документы недобросовестного Поставщика и подать уточненные декларации.
По НДС уточненную декларацию подаете за период, когда был учтен документ Поступления.
Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С
По прибыли, так как налоговая база была занижена, ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Уточенную декларацию по налогу на прибыли нужно формировать вручную.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Пример здесь Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
По налогам нужно доплатить пени, налог и отразить это на ЕНС.
Операции по ЕНС в 1С
.
У меня все произошло в периоде после подписания отчетности. Сейчас май 2023, а ошибка в 3кв 2022. Я у вас читала материал по исправлению НДС.
-документ отражение НДС к вычету, документ расчетов выбираем необходимый, ставим галочку и дату щаписи доп.листа, сумма с минусом
-формируем запись доп.листа в Книге покупок
-формируем уточненную декларацию по НДС
-создаем документ Списнаия НДС на счет 91.02 прочие косвенные расходы, не учитываемые.
Все это текущей датой.
По НДС посмотрите вот этот материал.
Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С
Аннулирование поступления оформляете документом Операции введенные вручную, вид операции Сторно.
Выбираете документ Поступления.
Если НДС принимался к вычету документом Формирование записей книги покупок, то дополнительно введите сторно этого документа. И уже данные изменения внесите в нем.
В документе Сторно, закладка НДС покупки устанавливаете Запись доп.листа — Да, Корректируемый период — дата 3кв 2022.
Формируете уточненную декларацию по НДС текущим периодом.
Корректировка номер — 1.
Заполнить.
Изменения по НДС отразятся в Приложение № 1 Книги покупок( Доп.лист), сумма аннулированного счет-фактры с минусом.