Корректировка безвозмездной передачи в благотворительных целях, ошибочно начислили НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, почему НДС не должен быть выделен, у вас операция связанная с благотворительностью?
   Передача ТМЦ в рамках благотворительности освобождается от НДС (ст. 1, п. 1 ст. 2 Федерального закона от 11.08.1995 N 135-ФЗ, пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ).

   При этом у передающей стороны должны быть следующие подтверждающие документы (Письмо Минфина РФ от 26.10.2011 N 03-07-07/66):

   — договор об оказании благотворительной помощи, содержащий ссылку на Федеральный закон от 11.08.1995 N 135-ФЗ;
   — документ о принятии ТМЦ с подписью получателя благотворительной помощи;
   — документ о целевом использовании полученных в рамках благотворительности активов.
   Как отразить в учете и декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?
   Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?

   Если выше перечисленные критерии отсутствуют, при безвозмездной передаче НДС начисляется, но да, указывается код операции.
   Подробнее:
   Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С

2. Спасибо. Да, это благотворительность. Но у меня вопрос не как отразить эту операцию, а как исправить текущим периодом, чтобы сдать уточненную декларацию за 3 квартал. Мне нужно скорректировать книгу продаж, чтобы эта операция отразилась в доп. листе без НДС и сторнировалась операция с НДС, которая была отражена в первичной декларации. Я сделала сторно документа безвозмездной передачи и в регистре поставила галочку «Доп. лист» за 3 квартал. В декларации появился доп. лист книги продаж с этой записью. Я не понимаю, как мне сделать правильную безвозмездную передачу без НДС, чтобы эта сумма попала в доп. лист книги продаж за 3 кв.

3. Благодарю за уточнения.

   Сторно сделали правильно.
   Корректировка документа «Безвозмездная передача» не предусмотрена в 1С.
   Здесь выход — сторнировать этот документ, как вы и сделали, поставив в регистре галочку формировать доп. лист в декларации 3-й кв.
   В документе безвозмездная передача вы изначально не указали код операции и так понимаю не формировали документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС в разделе Операции — Закрытие периода – Регламентные операции НДС.
   В уточненной декларации раздел 7 заполните вручную.
   Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?
   Пригодятся материалы:
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
   Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

4. Спасибо, всё получилось
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.