Отражение в книге продаж восстановленного НДС при передаче товара по гарантии

Вопрос задал Елена .. (Москва)

Ответственный за ответ: (★8.94/10)

Организация на ОСНО. Передачу товара по гарантии оформляем в 1С документом Безвозмездная передача с кодом 1010244. Программа делает правильные проводки по восстановлению НДС на 19 счет и тут же сразу включает восстановленный НДС в состав прочих расходов на 91. Но при этом программой еще делаются записи в регистр НДС продажи (в Книгу продаж) . Это верно, что восстановленный НДС, списанный в расходы , показывается в Книге продаж?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день.
    Программа 1С: Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 в данном случае отработала верно. Так как безвозмездная передача является объектом налогообложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
    На скриншотах видно, что восстанавливается входящий НДС и он же списывается в себестоимость, поэтому он попадает в книгу продаж, так как ранее был отражен в книге покупок.
    И еще отдельно по операции безвозмездной передачи начисляется исходящий НДС.

  2. Да, знаю. Спасибо, вопрос исчерпан.

  3. Рад был помочь!

Комментарии закрыты.