Как заполнить декларацию по НДС за 2 кв.2020г. налогового агента, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду (платим только НДС) программа не формирует декларацию по НДС.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Здравствуйте!
Налоговый агент платит НДС только при выплате дохода арендатору. Если нет платежа контрагенту — нет НДС. Ведь смысл налогового агента по НДС в том, что он при выплате дохода поставщику удерживает налог и уплачивает его в бюджет. За счет своих средств налоговый агент налоги платить не может.
Здесь полная аналогия с НДФЛ.
Кто является налоговым агентом по НДС при аренде имущества?
Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
Принятие НДС к вычету налоговым агентом при аренде государственного (муниципального) имущества
Налоговый агент при аренде имущества
Если образовалась переплата, то надо обратиться в ИФНС за ее возвратом.