Налоговый агент по НДС, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду, платим только НДС

Индивидуальную консультацию запросил Лариса К. (г.Дзержинск, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Как заполнить декларацию по НДС за 2 кв.2020г. налогового агента, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду (платим только НДС) программа не формирует декларацию по НДС.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Налоговый агент платит НДС только при выплате дохода арендатору. Если нет платежа контрагенту — нет НДС. Ведь смысл налогового агента по НДС в том, что он при выплате дохода поставщику удерживает налог и уплачивает его в бюджет. За счет своих средств налоговый агент налоги платить не может.

    Здесь полная аналогия с НДФЛ.

    Кто является налоговым агентом по НДС при аренде имущества?

    Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества

    Принятие НДС к вычету налоговым агентом при аренде государственного (муниципального) имущества

    Налоговый агент при аренде имущества

    Если образовалась переплата, то надо обратиться в ИФНС за ее возвратом.

     

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН, платить ли НДС, как налоговый агент при аренде имущества в ЕАЭС Мы на УСНО берем в аренду музыкальное оборудование у белорусской компании (они на ОСНО), надо ли нам платить НДС как…
  2. Покупка электронных услуг, если иностранец не встал на учет в РФ и покупатель сам платит НДС в 1С Добрый день. Работаем с иностранными поставщиками электронных услуг, но есть которые не платят НДС (по своим соображениям) и мы выступаем…
  3. УСН доходы, когда платить НДС налогового агента и нужно ли Уведомление об исчисленных суммах налогов в 1С Добрый день! Наша организация работает на УСН доходы, в программе 1С Бухгалтерия ПРОФ релиз 3.0.131.34. Вид деятельности - исследование конъюнктуры…
  4. Налоговый агент по покупке лома, платить НДС? Добрый день, планируем покупать лом (не основной вид деятельности), операций будет не много, изучаю вопрос по оплате НДС как налогового…

Статьи по этой теме

  1. Как платить НДС по электронным услугам иностранцев в условиях санкций? Источник: Письмо ФНС от 30.03.2022 N СД-4-3/3807@ Информация для: российских покупателей электронных услуг, оказываемых иностранцами Из-за введения санкций у иностранных…
  2. Надо ли платить НДС налогового агента по услугам перевозчика из ЕАЭС? Оплатили услуги иностранца за доставку товаров из Беларуси в РФ. Иностранный поставщик-перевозчик из ЕАЭС. Надо ли платить НДС, как налоговый…
  3. С какого момента упрощенец платит НДС? Источник: Письмо Минфина от 05.05.2025 N 03-07-07/44848 Информация для: упрощенцев За 2024 год упрощенец заработал менее 60 млн руб., но…
  4. Надо ли платить НДС вновь зарегистрированной организации (ИП)? Организация зарегистрирована в 2026, выбрана УСН. Надо ли платить НДС в 2026 году? Все организации и ИП, вновь зарегистрированные в…