Налоговый агент по НДС, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду, платим только НДС

Индивидуальную консультацию запросил Лариса К. (г.Дзержинск, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Как заполнить декларацию по НДС за 2 кв.2020г. налогового агента, если в связи с Covid-19, мы не платим аренду (платим только НДС) программа не формирует декларацию по НДС.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Налоговый агент платит НДС только при выплате дохода арендатору. Если нет платежа контрагенту — нет НДС. Ведь смысл налогового агента по НДС в том, что он при выплате дохода поставщику удерживает налог и уплачивает его в бюджет. За счет своих средств налоговый агент налоги платить не может.

    Здесь полная аналогия с НДФЛ.

    Кто является налоговым агентом по НДС при аренде имущества?

    Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества

    Принятие НДС к вычету налоговым агентом при аренде государственного (муниципального) имущества

    Налоговый агент при аренде имущества

    Если образовалась переплата, то надо обратиться в ИФНС за ее возвратом.

     

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Уведомление по НДС при уплате 2 и 3 платежа за квартал Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, по НДС декларацию сдаем 25 января за 2022 год, а платим по 1/3 в течение января, февраля…
  2. УСН, можно ли упрощенцу выставить счет-фактуру с НДС с 2025 года, если не достигнут предел в 60 млн. руб. по выручке Добрый день! Фирма на УСН «Доходы-расходы», у нас есть покупатели, которые работают только с НДС, и чтобы от нас не…
  3. Операции по ЕНС, если НДС и прибыль уплачиваются заранее в большей сумме в 1С Добрый день, подскажите, пожалуйста, вот мы рассчитали налог (ндс, прибыль на 25.04-по прибыли платим авансов. платежи каждый месяц) сдали декларацию…
  4. Нужно ли повторно сдавать декларацию НДС за 1 квартал, если изменили юридический адрес и ФНС во 2 квартале в 1С Добрый день! 15.05.2025 компания поменяла юридический адрес и перешла в другую налоговую. Надо ли в новую налоговую подать декларацию по…

Статьи по этой теме

  1. ФНС предлагает подать уведомление по взносам за декабрь до 31.12.2025, если платим их в декабре Источник: информационная рассылка ФНС Информация для: работодателей Инспекции ФНС разослали работодателям письма с просьбой представить уведомления по страховым взносам за…
  2. Организация на ЕСХН получила освобождение от НДС - надо ли сдавать декларацию по НДС? Организация на ЕСХН получила освобождение от НДС. Сдавать или нет декларацию по НДС в 2019? Если Организация на ЕСХН получила…
  3. Надо ли сдавать декларацию НДС при освобождении от НДС по ст. 145 НК РФ? Если есть освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ, в периоде без операций с налоговыми агентами можно не…
  4. Временно отменены штрафы за декларацию по НДС для упрощенцев в 2025 Источник: Постановление Правительства от 23.04.2025 N 530 Информация для: плательщиков УСН Правительство ввело мораторий на штрафы по НДС для упрощенцев,…