Операции по ЕНС, если НДС и прибыль уплачиваются заранее в большей сумме в 1С

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, вот мы рассчитали налог (ндс, прибыль на 25.04-по прибыли платим авансов. платежи каждый месяц) сдали декларацию 25.04, и 28.04 заплатили не 1/3 по ндс и прибыль за апрель, а полностью сумму по ндс и прибыль (апрель, май, июнь). Как нам правильно это отразить операции по ЕНС в 1с?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    В вашем случае получается так

    • Списание с расчетного счета — Уплата налога Д 68.90 К 51 — больше, чем надо по сроку платежа т.е. сформировалась переплата. Такая же картина и в ЛК ЮЛ ФНС в части ЕНП будет.

    Далее по каждому сроку из

    • Главное — Задачи организации создаете Операцию по ЕНС, там заполняете корректно Срок уплаты. И будет проводка Д 68.НДС, 68.НП К 68.90.

    Таким образом переплата постепенно закроется.

    И в Операции — Закрытие месяца — Зачет аванса по единому налоговому счету будут формироваться нужные движения по регистрам ЕНС с аналитикой.

    Дополнительно

    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

    Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.

    1

  2. Т.е Главное — Задачи организации создаете Операцию по ЕНС, там заполняете корректно Срок уплаты. И будет проводка Д 68.НДС, 68.НП К 68.90.
    например я операция делаю все операции 25 числа что бы не забыть, будет 25.04(срок уплаты внутри операции 28.04) ндс
    25.05 (срок уплаты 28.05) и 25.06(срок уплаты 28.06) и так же по прибыли,верно? Про ЕНП так и не работает сайт налоговой свериться нельзя, вот и не понятны для меня суммы сальдо по этим счетам, не знаете когда заработает сайт может есть инфа?

    1. По алгоритму поняли все совершенно верно.
      На мой взгляд, в вашем случае лучше начисление переносить именно из Главное — Задачи организации по каждому сроку отдельно.
      Да, будет переплата по Д 68.90 — но это действительно так и есть.

      Технически в Операции по ЕНС можно сразу добавить 3 строки вручную, на каждую 1/3 по НДС и проставить нужный срок (28.04, 29.05, 28.07).
      Так сразу 25.04 закрыть всю сумму за квартал и перенести ее с 68.02 на 68.90.
      При этом Закрытие месяца отработать корректно, в регистрах все будет закрываться именно по Сроку уплаты.
      Но тогда
      1) теряем автозаполнение, можем вручную ошибиться, потом искать ошибку и править — себе дороже.
      2) искажен реальную картину по БУ т.к налоговики будут именно по Сроку уплаты закрывать наш платеж.
      Так конечно себе жизнь упрощаем, сокращаем кол-во операций. Но минусы все-таки есть, поэтому такой вариант рекомендовать не могу.

      ЛК ЮЛ в части ЕНС стали открывать постепенно в конце апреля 23. Но каждая налоговая в каком-то своем режиме.
      Поэтому периодически проверяйте, пожалуйста, запустили ли у вас
      Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
      .

      1

Комментарии закрыты.