Добрый день! Сейчас прошел эфир по налогу на прибыль и у меня возник вопрос .У нас в 4кв 2022 прибыль у уменьшению 21557,93р(аванс.платежи ежемесч.платим) 1с автоматом сделала проводку 68,9 -68,04,1 пополнение единого счета., с суммой + верно? В 1кв 2023 у меня прибыль снова к уменьшению 20331р (аванс.платежи ежемесч.платим), аванс платежи и за 4кв и за 1кв отражены операцией по единому налоговому счету. А вот прибыль к уменьшению 20331р я не сделала операцию. Мне сейчас нужно 25.04 провести эту сумму со знаком минус? И в ЛК эта сумма должна появиться к 10 числам августа? Или я что т оне верно поняла?
И еще сумма к уменьшению за 4кв 2022 уже должна быть в ЛК верно?
Добрый день Наталья!
«У нас в 4кв 2022 прибыль у уменьшению 21557,93р(аванс.платежи ежемесч.платим) 1с автоматом сделала проводку 68,9 -68,04,1 пополнение единого счета., с суммой + верно?»
Не очень понятно, как 1С автоматом это сделала, какой документ имеете в виду? Проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90 формируется Операцией по ЕНС — Налоги (начисление) с минусом. Этот же документ делает запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете. Смысл этой записи — уменьшение налоговых обязательств по налогу на прибыль. Не пополнение ЕНС.
В программе отражение сумм на ЕНС производится в 2 регистра:
— Расчеты по налогам на ЕНС — запись о совокупной обязанности
— Расчеты на ЕНС — запись о пополнении ЕНС.
Подробнее Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С? .
«В 1кв 2023 у меня прибыль снова к уменьшению 20331р (аванс.платежи ежемесч.платим), аванс платежи и за 4кв и за 1кв отражены операцией по единому налоговому счету. А вот прибыль к уменьшению 20331р я не сделала операцию. Мне сейчас нужно 25.04 провести эту сумму со знаком минус? «
Да, запись в документ Операция по ЕНС — Налоги (начисление) с отрицательными суммами надо внести. Можно сделать документ 25.04 или 28.04.
«И в ЛК эта сумма должна появиться к 10 числам августа? И еще сумма к уменьшению за 4кв 2022 уже должна быть в ЛК верно?»
Да, верно. Отсчитываем 3 месяца +10 дней. Это максимальный срок.
По первому вопросу во вложении скрин с 1с
За ответы на вторые два вопроса поняла спасибо
Вот этой суммы так и нет в ЛК (И еще сумма к уменьшению за 4кв 2022 )
Благодарю за уточнение! Это документ, сформированный Помощником по переходу на ЕНС. И его действия следует проверить.
Помощник должен был сформировать остаток по налогам на дату последнего срока уплаты в 2022 году. Например, при ежеквартальной уплате налога на прибыль — на 28.10.2022, т. е. не по результатам 4 квартала 2022, а по результатам 9 мес. 2022 с учетом уплаты налога за 3 квартал.
При ежеквартальной подаче декларации по налогу на прибыль документ, сформированный Помощником придется править, так как он отражает остатки на дату 30.11.2022.
Если за 4 квартал образовался налог к уменьшению, то он должен быть перенесен на ЕНС по сроку уплаты за год — 28.03.2023.
Подробнее об этом говорили здесь (раздел Сальдо ЕНС по налогу на прибыль на 01.01.2023 в 1С) ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3 .
Добрый день.Вот это помощник , не помогает а наоборот портит. Т.е сейчас 1с взял сальдо по налогу на прибыль со счета ДТ 68,04 и перенес на 68,90
операция пополнение ДТ 68,90 КТ 68,04 -это не верно,скажите пожалуйста как мне сейчас исправить эту ошибку и что за сумму и как мне поставить , вот это не совсем понятно(на 28.10.2022, т. е. не по результатам 4 квартала 2022, а по результатам 9 мес. 2022 с учетом уплаты налога за 3 квартал.)
Если за 4 квартал образовался налог к уменьшению, то он должен быть перенесен на ЕНС по сроку уплаты за год — 28.03.2023.-т.е в ЛК он уже должен быть,но я его не нахожу там.
ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3 .- Тут про сальдо на 01.01.23 по фактической прибыли. Не нашла про сальдо по расчетной прибыли
Приложение
Там для всех 3х вариантов показаны формулы и примеры. Если вы уплачиваете авансовые платежи по расчетной прибыли, посмотрите 3-ий блок темы Сальдо ЕНС по налогу на прибыль на 01.01.2023 в 1С (рисунок, как сориентироваться добавила).
Посмотрите сначала видео, если в своей ситуации не получится разобраться самостоятельно, пришлите скрины ОСВ 68.04.1 за 2022 год в аналитике по видам платежей в бюджет, по уровням бюджетов.
Установите также группировку ОСВ по кварталам (поле Периодичность).
Что касается остатка на ЕНС в личном кабинете, то проведите сверку с ИФНС по налогам. Сделать это можно, запросив Акт сверки или обратившись лично в налоговый орган.