Заполнение по строкам квартальные и ежемесячные платежи в декларации по налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Инна К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Прошу помочь разобраться в заполнении декларации по НП и уплате налога на прибыль. Организация на ОСНО создана в 2024г имеет 2 обособленных подразделения (1-по месту нахождения головной организации, 2-е- в другом регионе, следовательно сдает в ИФНС 3шт декларации: общую с 3-мя стр Приложения 5 к Листу 2 и 2шт по ОП)): доход в 1кв.2024- 3000 руб, во 2кв.2024г-0,00 руб (убыток), в 3кв.2024г-0,00 руб (убыток), в 4кв. 2024г -70 млн.руб. За 2024г организация получила прибыль согласно декларации по налогу на прибыль-20 000 руб и оплатила до 28.03.2025г. В декларации по НП за 2024г организация не заполняла Подраздел 1.2, т.е. платила только ежеквартальный платеж. Доход за 1кв.2025г-130млн.руб, налог на прибыль составил 1800 000 руб и в декларации за 1кв. организация указала в Подразделе 1.1 декларации по налогу на прибыль за 1кв. 2025г сумму 1 800 000 руб(600 000-ФБ 8%) 1200000-РБ 17%) и заполнила Подраздел 1.2 авансовые платежи ФБ-600 000/3 и РБ—1200000/3. В Листе 2 декларации указала: стр.270-600 000 руб, стр.271-1200000 руб, в стр.290-1 800 000 руб, в стр.300-600 000 руб, в стр.310-1 200 000 руб. и декларациях по ОП таже заполнила Подразделы 1.1 и 1.2. Вопрос: Верно ли организация заполнила декларации по налогу на прибыль за 1кв.2025г. т.к. с учетом вышеуказанного дохода (2024-1кв.2025гг) с 1кв.2025г организация утратила право на ежеквартальное перечисление авансов и перешла на ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале. К уплате налога на прибыль за 1кв. 2025г до 28.04.2025г составит 1800 000 ( 600 000-ФБ 8%, 1200000-РБ 17%)+ежемесячный аванс 600 000 руб (200000-ФБ 8%, 400000-РБ 17%) , т.е. общая сумма к уплате до 28.04.2025- 2400 000 руб. Верно?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Организация утрачивает право на ежеквартальное перечисление авансов и обязана перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, если выручка организации превышает 15млн в среднем за квартал( в расчет берем предыдущие 4 квартала) (п. 2, 3 ст. 286 НК РФ).

    У вас выручка за 1 кв превысила 15млн, значит со 2кв организация обязана уплачивать ежемесячные авансовые платежи по прибыли.

    Суммы налога, подлежащие к уплате в бюджет, заполнятся автоматически на основании данных из Листа 02 при нажатии на синюю ссылку Заполнить подраздел 1.2 по данным декларации.

    По строкам отражено верно.

    Можете еще раз свериться.

    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С

    Пригодится

    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

  2. Добрый день. Ответ не полный! Уточните, что значит в вашем ответе «…со 2кв организация обязана уплачивать ежемесячные авансовые платежи по прибыли»? То есть я верно отразила в декларации за первый квартал авансовые платежи в Подразделе 1.2, и с учетом превышения лимита выручки 15 млн руб, и авансовые платежи из расчета прибыли за 1кв.2025г организация должна уплатить в сроки-28.04.2025,28.05.2025, 28.06.2025, верно и сумма к оплате по сроку 28.04.2025 составит: сумма НП за 1кв.2025г+ авансовый платеж за 2кв.2025г в размере 1/3 суммы НП за 1 квартал 2025, исходя из вышеуказанных данных -1800000+600000 итого к оплате -2 400 000 руб, ВЕРНО??

  3. Да, в декларации за 1кв верно отразили авансовые платежи в Подразделе 1.2.
    Авансовые платежи по прибыли уплачиваете 28.04.25, 28.05.25, 30.06.25.
    По сроку 28.04.25 — уплачиваете сумму за 1кв+ авансовый платеж за 2кв ( 1/3м часть ), итого 2 400 000,00.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возникнут ли у ИФНС вопросы, если в годовой декларации по налогу на прибыль сумма налога к уменьшению в 1С Добрый день. За 9 месяцев 2024г. был хороший доход, итоговая прибыль стр. 60 составила 26 млн. данной декларации были заявлены…
  2. Надо ли заполнять строку 001 в разделе 1 Подраздела 1.2 декларации по налогу на прибыль за первый квартал в 1С Добрый день. За 1 квартал 25 доходы от реализации (стр.010) более 15 млн, за 2024 год убыток. В декларации за…
  3. Заполнение корректировочной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022г В связи с тем, что выручка превысила более 15млн.руб. за квартал, исходя из последних 4-х кв., организация была вынуждена перейти…
  4. Заполнение Декларации по прибыли за 9 мес, если за 1 полугодие был убыток в 1С Здравствуйте. Готовлю декларацию по прибыли за 9 мес.. Прибыль по расчетной в 2025г. Айти организация платим 5 % в Фед…

Статьи по этой теме

  1. Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
  2. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Она поможет: рассчитать…
  3. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
  4. Как платить авансовые платежи IT-компаниям в 2025 году в 1С? В 2024 году ИТ-компании применяли льготную ставку по налогу на прибыль 0%. Авансовые платежи, не уплачивали. С 2025 года перешли…