Добрый день! Компания уплачивала авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально, так как по итогам предыдущих 4 кварталов выручка не превышала 60 млн руб. в среднем за квартал. По итогам 2024 года выручка составила 60 640 000 руб., что превысило лимит по уплате ежеквартальных авансовых платежей в 60 млн руб. за 4 квартала. Компания должна перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей с 1 кв. 2025 г., где их отразить, если в декларации за 4 кв. авансовые платежи не указываются, а в декларации за 9 мес. 2024 г. выручка составила 56 млн руб. по итогам 4-х предыдущих кварталов?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как перейти на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Авансовые платежи по налогу на прибыль при декларации к уменьшению в 1С По итогам 9 мес. 2024 года были начислены авансовые платежи на 1 кв. 2025. В 1 квартале 2025 выручка 20…
- Можно ли при снижении выручки 60 млн вернуться на ежемесячные авансовые платежи по прибыли в 1С Добрый день! Со 2 квартала 2024 года перешли на оплату ежемесячных авансовых платежей по расчетной прибыли. По итогам 2024 года…
- Начисление ежемесячных авансов по налогу на прибыль в 1С Добрый день. У нас выручка по итогам квартала выше 15 млн. руб. Должны уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль.…
- За какой период брать выручку для определения периодичности уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль при переходе с УСН на ОСНО в 1С Компания в 2023 году была на УСНО. с 2024 года на ОСНО За какой период брать выручку для определения периодичности…
Статьи по этой теме
- Как заполнить уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если лимит выручки за год превышен? По итогам 4 квартала 2021 выручка в НУ превысила 15 млн. руб. Подскажите пожалуйста, В 1С в УП на какой…
- Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…
- Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль Организации, уплачивающие налог на прибыль, в течение года должны вносить в бюджет авансовые платежи. Законодатели предусмотрели несколько вариантов уплаты авансов.…
- Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…
Здравствуйте!
При переходе с 01 января на ежемесячную уплату авансов по налогу на прибыль необходимо в разделе Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей установить флажок Ежемесячно по расчетной прибыли (если не подавали уведомление об уплате ежемесячно по фактической прибыли).
Т.к. организация не рассчитывала ежемесячные авансовые платежи на следующие кварталы и не заполняла соответствующие строки в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев, поэтому надо подать уточненную декларацию за 9 месяцев и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале.
Уточненка подается с кодом 21 (первый квартал) в Разделе 1 Подраздел 1.2.
Подробнее
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
Юлия, здравствуйте! Возвращаемся к тому, что уточненная декларация за 9 месяцев не пройдет контроль при подаче с кодом 21 (первый квартал) в Разделе 1 Подраздел 1.2, без кода 24 (четвертый квартал) с прочерками.
Вы правы.
Если суммы ежемесячных авансовых платежей в IV квартале текущего года и в I квартале следующего года у вас будут отличаться, то нужно заполнить два подраздела 1.2 разд. 1 с кодами «21» и «24» по строке 001. Такой вывод следует из анализа п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль.
Скрин для наглядности прилагаю. В таком случае декларация проходит проверку.
Спасибо за ответ!