Ежемесячные авансы по прибыли

1. Добрый день!

   Организация обязана перейти на ежемесячную уплату авансовых платежей по прибыли, начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение среднего уровня доходов равного 15млн руб.

   Если сложите выручку за 2кв22, 3кв22, 4кв22, 1кв23 — выручка в среднем получается больше 15млн руб?
   Если да, значит со 2кв23 вы должны уплачивать авансовые платежи ежемесячно.

   Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
   .

   1. да, более 15 млн за кв)
      спасибо, если в декларации за 1кв 23 указала авансовые- нужно подать уточненку, не отражая их?

      и настройку в УП по авансовым платежам сделать с 01.01.23? или с 01.04.23?

2. Изменение настроек по налогу на прибыль (Главное — Налоги и отчеты) предусмотрено только с начала года.
   В поле «Применяется с» устанавливаете 2023.
   Порядок уплаты авансовых платежей: Ежемесячно по расчетной прибыли.
   На учет эта настройка не влияет, только на сообщения в Задачах организации, чтобы в нужный день выходила ссылка на уплату авансового платежа.

   Организация должна подать уточненную декларацию и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).

3. Добрый день, спасибо, по настройкам УП понятно, на скринах прикрепила данные по декларации за 1 кв 23года, так как выручка за 2кв22, 3кв22, 4кв22, 1кв23 — выручка в среднем получается больше 15млн руб, значит со 2кв23 мы должны уплачивать авансовые платежи ежемесячно, и суммы ежемесячных авансов должны быть 321 158 в ФБ и 1 073 739 в РБ- верно я понимаю? нам нужно сдать уточненную за 1 кв 23года, без Раздела 1.2? и оплатить налог за 1кв полностью по декларации как указано в Разделе 1.1?

4. Да, со 2кв23 — ежемесячно.
   Суммы равны тем данным, что указаны у вас.

   Подаете уточненку за 1 кв 23года. Налог уплачиваете полностью из раздела 1.1.
   Раздела 1.2 так же заполняете.

   Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
   .

5. Спасибо, на скрине представленна декларация, которую мы сдали 28.04 как первичную, получается что подавать уточненку не нужно, так как Раздел 1.2 мы заполнили сразу, просто не всю сумму оплатитили а разбили на 1/3

6. Да, получается, что не надо.

7. Спасибо

   1

8. Добрый день, налоговая выслала требование с задолженностью по прибыли, хотя мы оплатили сумму 3.221 за 1 кв, в начислениях из ЛК видно, что кроме суммы за 1 кв 3.221 млнони еще начислиили и ежемесячные платежи по 1.073млн, из переписки с вами понятно , что мы оставляем эти суммы авансов в Разделе 1.2)) а платим их со 2-го кв , а по итогам первого кв должны уплатить сумму 3.221 что мы и сделали, так почему же налоговая нам начислила к уплате и суммы авансовых платежей? может иж убрать из Раздела 1.2?

   1. Добрый день, Елена!
      Вы пишете, что отчитались за 1 квартал, указав суммы к уплате по срокам:
      28.04.2023 — 3,221 — по результатам 1 кв. 2023
      28.04.2023 — (1,073 + 321) — за апрель
      29.05.2023 — за май
      28.06.2023 — за июнь.
      Вы написали, что уплатили 3,221 за 1 квартал. Но не написали, что уплачивали за апрель-июнь. Если не перечисляли в бюджет, то ИФНС правомерно требует уплату авансовых платежей за 2 квартал по указанным срокам.

Комментарии закрыты.