Добрый день, организация ООО на ОСНО, по итогам 1 кв 23года получила выручку в НУ 53,6млн руб, по итогам 22года выручка составила 46,8 млн руб. Вопрос: когда нам переходить на ежемесячные авансовые платежи по прибыли? 22год сдавали отчетность и уплачивали ежеквартально. Как в декларации за 1 кв 23года заполнять Раздел 1.2?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Организация обязана перейти на ежемесячную уплату авансовых платежей по прибыли, начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение среднего уровня доходов равного 15млн руб.
Если сложите выручку за 2кв22, 3кв22, 4кв22, 1кв23 — выручка в среднем получается больше 15млн руб?
Если да, значит со 2кв23 вы должны уплачивать авансовые платежи ежемесячно.
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С
.
да, более 15 млн за кв)
спасибо, если в декларации за 1кв 23 указала авансовые- нужно подать уточненку, не отражая их?
и настройку в УП по авансовым платежам сделать с 01.01.23? или с 01.04.23?
Изменение настроек по налогу на прибыль (Главное — Налоги и отчеты) предусмотрено только с начала года.
В поле «Применяется с» устанавливаете 2023.
Порядок уплаты авансовых платежей: Ежемесячно по расчетной прибыли.
На учет эта настройка не влияет, только на сообщения в Задачах организации, чтобы в нужный день выходила ссылка на уплату авансового платежа.
Организация должна подать уточненную декларацию и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).
Добрый день, спасибо, по настройкам УП понятно, на скринах прикрепила данные по декларации за 1 кв 23года, так как выручка за 2кв22, 3кв22, 4кв22, 1кв23 — выручка в среднем получается больше 15млн руб, значит со 2кв23 мы должны уплачивать авансовые платежи ежемесячно, и суммы ежемесячных авансов должны быть 321 158 в ФБ и 1 073 739 в РБ- верно я понимаю? нам нужно сдать уточненную за 1 кв 23года, без Раздела 1.2? и оплатить налог за 1кв полностью по декларации как указано в Разделе 1.1?
Да, со 2кв23 — ежемесячно.
Суммы равны тем данным, что указаны у вас.
Подаете уточненку за 1 кв 23года. Налог уплачиваете полностью из раздела 1.1.
Раздела 1.2 так же заполняете.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
.
Спасибо, на скрине представленна декларация, которую мы сдали 28.04 как первичную, получается что подавать уточненку не нужно, так как Раздел 1.2 мы заполнили сразу, просто не всю сумму оплатитили а разбили на 1/3
Да, получается, что не надо.
Спасибо
Добрый день, налоговая выслала требование с задолженностью по прибыли, хотя мы оплатили сумму 3.221 за 1 кв, в начислениях из ЛК видно, что кроме суммы за 1 кв 3.221 млнони еще начислиили и ежемесячные платежи по 1.073млн, из переписки с вами понятно , что мы оставляем эти суммы авансов в Разделе 1.2)) а платим их со 2-го кв , а по итогам первого кв должны уплатить сумму 3.221 что мы и сделали, так почему же налоговая нам начислила к уплате и суммы авансовых платежей? может иж убрать из Раздела 1.2?
Добрый день, Елена!
Вы пишете, что отчитались за 1 квартал, указав суммы к уплате по срокам:
28.04.2023 — 3,221 — по результатам 1 кв. 2023
28.04.2023 — (1,073 + 321) — за апрель
29.05.2023 — за май
28.06.2023 — за июнь.
Вы написали, что уплатили 3,221 за 1 квартал. Но не написали, что уплачивали за апрель-июнь. Если не перечисляли в бюджет, то ИФНС правомерно требует уплату авансовых платежей за 2 квартал по указанным срокам.