На основании декларации налога на прибыль, в 4 квартале уплачивались авансовые платежи за 4 кв. 2023 г. в размере 3 млн. руб. По итогам 4 кв. сумма начисленного налога составляет 6 млн. руб. Сальдо конечное Кт 68.04 соответственно остается 3 млн. руб.
При проведении регламентных операций за декабрь 2023 г. (начисление налогов на единый налоговый счет) на 28.03.24 формируется проводка Дт 68.04 Кт 68.90 на сумму 6 млн. руб. (то есть не учитывает авансовые платежи 2023 года).
Где допускается ошибка и как это исправить без ручной корректировки?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, вы использовали документ Операция по ЕНС для переноса задолженности по исчисленному авансовому платежу по налогу на прибыль на счет 68.90 для формирования совокупной налоговой обязанности?
При закрытии месяца за декабрь 2023 года, автоматическая операция «Начисление налогов на единый налоговый счет» создает проводки на основании расчетов 4 квартала 2023 года. Но в моем случает не учитывает при этом авансовые платежи по налогу на прибыль за 4 квартал 2023, уплаченные в 4 кв. 2023 г. совсем. Отображает полную начисленную сумму
Чтобы авансовые платежи по налогу на прибыль были учтены в регламентной операции при Закрытии месяца за декабрь 2023, сначала требуется создать Операции по ЕНС на сумму этих авансовых платежей.
Подробно в видео:
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
.