С какого периода переходить на уплату ежемесячных авансовых платежей по прибыли при превышение лимита (органаизация создана во 2кв) в 1С

1. Добрый день, Ирина.

   В данном случае, при превышении лимита в 15 млн в третьем квартале, Вам необходимо перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей с 4 квартала.
   Все верно.

   Подробно в нашем материале по данной теме

   Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

2. В 4 квартале и 1 кв мы заполняем декларацию по данным 9 мес. Значит унас не возникает авансовых платежей?

   ежемесячных авансовых платежей.

3. Для расчёта средней суммы выручки берётся не календарный год, а сумма выручки за предыдущие четыре квартала делённое на 4. Если порог в 15 млн в среднем по каждому кварталу у вас не превышен, продолжаете платить ежеквартально. Если порог будет превышен переходите на ежемесячные платежи. В вашем случае необходимо взять выручку за два квартала 2 и 3 и разделить на 2.

4. У нас, вновь созданная ООО 23.04.2023 в 3 кв 2023 г превысили лимит, с 4 квартала мы переходим на ежемесячные авансовые платежи. В декларации за год и 1 кв 2024г ежемесячные авансовые платежи мы не заполняем?

5. Для вновь созданных организаций. Для них установлены специальные лимиты. Такие организации должны перейти на уплату ежемесячных платежей, если их выручка превысит 5 млн руб. в месяц или 15 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК РФ)
   Если лимит был превышен в 3 квартале, то расчет ежемесячных авансовых платежей отражается в листе 2 и подразделе разд 1 декларации за 9 месяцев.
   По завершении квартала, в котором вы утратили основания уплачивать только квартальные платежи, вы подаете декларацию. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в следующем квартале, вы отражаете в ней по общим правилам (п. п. 4.8 — 4.8.2, 5.14 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
   • в строках 290 — 310 листа 02;
   • в подразделе 1.2 разд. 1.

Комментарии закрыты.