Добрый день. Получили от поставщика несколько корректировочных счетов-фактур на уменьшение стоимости. Счета-фактуры от 30.10.2019. Корректировка от 27.11.2019. Книга покупок не формировалась и вычет по счетам-фактурам не предъявлялся. Можем ли мы не восстанавливать сумму НДС по КСФ в книге продаж, а отразить в книге покупок СФ с суммой НДС с учетом корректировки. Если это возможно, то как это осуществить в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.14.1976)?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка поступления в сторону уменьшения в текущем периоде в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Декларация НДС: зачет аванса дважды в двух разных декларациях Здравствуйте! Задавала ранее вопрос по требованию из налоговой о том, что расходятся номера сч.ф. в книге покупок/продаж. Вопрос с номерами…
- Не отразили НДС в книге продаж при покупке лома в 1С В апреле 2018 г. купили алюминий вторичный. Оформили покупку с кодом 42 (рис 1), НДС взяли к вычету, отразили в…
- НДС, перенос вычета на будущие периоды Добрый день. Релиз последний Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.71.83) В скринах вопрос. К вычету принимаю только часть НДС, только по…
- Задвоен НДС исправление ошибки в 1С Добрый день! Прошу помочь с алгоритмом исправления задвоенной суммы НДС. НДС принят к вычету дважды - счетом-фактурой и при формировании…
Статьи по этой теме
- Как заполнить книгу покупок документами без НДС? Нужно ли отражать в книге покупок счета-фактуры без НДС? И как это можно сделать в программе? В книге покупок регистрируются…
- Можно ли перенести вычет НДС по импорту на 3 года в 1С? Вправе ли организация при ввозе импортного товара принимать НДС к вычету частями? Можно ли перенести вычет на более поздние налоговые…
- Разрешат ли вычет по счету-фактуре с неверной ставкой НДС? Продавец, выставляя счет-фактуру после 01.01.2019, по привычке указал в нем НДС 18% вместо 20%. Получит ли он вычет? Минфин категорично…
- Как продавцу заполнить книгу покупок, если он реорганизовался и после этого вернул аванс покупателю? Продавец вернул покупателю аванс. Но продавец успел реорганизоваться. Какое наименование и реквизиты продавца покупателю указать в книги покупок: старые или…
Добрый день, Галина.
Если у вас при поступлении товара в счет-фактуре стоит флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то восстанавленная сумму НДС по КСФ отражается в книге продаж. Если флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения не стоит, тогда в книге покупок отражается НДС с учетом корректировки. Для этого в документе Корректировка поступления снимите флажок — Восстановить НДС в книге продаж.
По мнению Минфина в книге покупок можно отражать НДС с учетом КФС (письма Минфина России от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 10.02.2012 № 03-07-09/05). В письмах идет речь, об обнаружении расхождений в момент принятия на учет товара. По мнению экспертов, данный подход можно применять при корректировке поступления.
Спасибо, собственно так и сделали. Ещё в связи с этим вопрос по заполнению книги покупок. Должна ли при этом заполняться графа 5 книги покупок «Номер и дата исправления корректировоч-
ного счета-фактуры продавца» и какая сумма должна отражаться в графе 15 «Стоимость покупок по
счету-фактуре,разница стоимости по корректировочному счету-фактуре(включая НДС)» : первоначальная или с учетом корректировки?
Официальных разъяснений как заполнить в данной ситуации книгу покупок нет. Считаю, что в данном случае книга покупок заполняется в обычном порядке. Сумма в графе 15 — общая сумма по первичному счет-фактуре. Графа 5 книги покупок «Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца» — не заполняется.