Добрый день. Получили от поставщика несколько корректировочных счетов-фактур на уменьшение стоимости. Счета фактуры от 30.10.2019. Корректировка от 27.11.2019. Книга покупок не формировалась и вычет по счетам-фактурам не предъявлялся. Можем ли мы не восстанавливать сумму НДС по КСФ в книге продаж , а отразить в книге покупок СФ с суммой НДС с учетом корректировки. Если это возможно, то как это осуществить в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.14.1976)
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день, Галина.
Если у вас при поступлении товара в счет-фактуре стоит флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то восстанавленная сумму НДС по КСФ отражается в книге продаж. Если флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения не стоит, тогда в книге покупок отражается НДС с учетом корректировки. Для этого в документе Корректировка поступления снимите флажок — Восстановить НДС в книге продаж.
По мнению Минфина в книге покупок можно отражать НДС с учетом КФС (письма Минфина России от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 10.02.2012 № 03-07-09/05). В письмах идет речь, об обнаружении расхождений в момент принятия на учет товара. По мнению экспертов, данный подход можно применять при корректировке поступления.
Спасибо, собственно так и сделали. Ещё в связи с этим вопрос по заполнению книги покупок. Должна ли при этом заполняться графа 5 книги покупок «Номер и дата исправления корректировоч-
ного счета-фактуры продавца» и какая сумма должна отражаться в графе 15 «Стоимость покупок по
счету-фактуре,разница стоимости по корректировочному счету-фактуре(включая НДС)» : первоначальная или с учетом корректировки?
Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Официальных разъяснений как заполнить в данной ситуации книгу покупок нет. Считаю, что в данном случае книга покупок заполняется в обычном порядке. Сумма в графе 15 — общая сумма по первичному счет-фактуре. Графа 5 книги покупок «Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца» — не заполняется.