Добрый день. Получили от поставщика несколько корректировочных счетов-фактур на уменьшение стоимости. Счета-фактуры от 30.10.2019. Корректировка от 27.11.2019. Книга покупок не формировалась и вычет по счетам-фактурам не предъявлялся. Можем ли мы не восстанавливать сумму НДС по КСФ в книге продаж, а отразить в книге покупок СФ с суммой НДС с учетом корректировки. Если это возможно, то как это осуществить в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.14.1976)?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка поступления в сторону уменьшения в текущем периоде в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Организация занимается торговлей металлоломом. Как провести корректировку поступления у налогового агента по НДС в 1С Добрый день! Наша компания занимается торговлей металлолом. Учет ведем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.171.20) .…
- Корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости, если первичный счет-фактура не был принят к вычету в 1С Добрый день! От поставщика получен корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости, операция проведена через корректировку поступления, вычет НДС по первоначальному поступлению…
- Корректировочный счет-фактура В компании ведется раздельный учет ндс по способам учета, следовательно счета-фактуры принимаются к вычету после распределения ндс и формирования записей…
- НДС по способам учета 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2306) С 01.01.2022 перешли на учет НДС по способам учета, все перепровили, сформировали внутренние документы для учета НДС…
Статьи по этой теме
- Как исправить дату счета-фактуры полученного на другое число после Закрытия месяца? Как можно исправить дату счета-фактуры, полученного на другое число после Закрытия месяца ? Если установлена дата запрета изменений, исправить дату…
- Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно Бухгалтер может допустить не только суммовую ошибку при регистрации первичных документов, но и технические ошибки, например, в номере зарегистрированного счета-фактуры.…
- Как исправить ошибку по регистрации одного счета-фактуры к двум накладным? Ошибочно зарегистрировали один счет-фактуру к двум накладным — на общую сумму. Сумма налога к уплате в бюджет не занижена. При…
- Как вести книгу покупок на УСН? Должен ли налогоплательщик на УСН, если он выставляет СФ с НДС, вести книгу покупок? Что такое книга покупок и зачем…
Добрый день, Галина.
Если у вас при поступлении товара в счет-фактуре стоит флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то восстанавленная сумму НДС по КСФ отражается в книге продаж. Если флажок — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения не стоит, тогда в книге покупок отражается НДС с учетом корректировки. Для этого в документе Корректировка поступления снимите флажок — Восстановить НДС в книге продаж.
По мнению Минфина в книге покупок можно отражать НДС с учетом КФС (письма Минфина России от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 10.02.2012 № 03-07-09/05). В письмах идет речь, об обнаружении расхождений в момент принятия на учет товара. По мнению экспертов, данный подход можно применять при корректировке поступления.
Спасибо, собственно так и сделали. Ещё в связи с этим вопрос по заполнению книги покупок. Должна ли при этом заполняться графа 5 книги покупок «Номер и дата исправления корректировоч-
ного счета-фактуры продавца» и какая сумма должна отражаться в графе 15 «Стоимость покупок по
счету-фактуре,разница стоимости по корректировочному счету-фактуре(включая НДС)» : первоначальная или с учетом корректировки?
Официальных разъяснений как заполнить в данной ситуации книгу покупок нет. Считаю, что в данном случае книга покупок заполняется в обычном порядке. Сумма в графе 15 — общая сумма по первичному счет-фактуре. Графа 5 книги покупок «Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца» — не заполняется.