Декларация НДС: зачет аванса дважды в двух разных декларациях

Вопрос задал Юлия

Ответственный за ответ: Наталья Дмитревская (★10.00/10)

Здравствуйте!
Задавала ранее вопрос по требованию из налоговой о том, что расходятся номера сч.ф. в книге покупок/продаж.
Вопрос с номерами решили, исправили в требовании.
Теперь налоговая нам сообщает, что у нас дважды прошел зачет аванса. Картина следующая:
сч.ф. 895 от 30.12.2019 г. прошла в книге продаж с кодом 02. в 4 квартале 2019г.

* сч. ф. 000000000895 от 30.12.2019г. в книге покупок строка № 621 с кодом 22 прошла за 4-й квартал 2021г. сумма 71837299,98 НДС 11972883,33
и сч.ф. №ВводОстатков от 31.12.2019г. в книге покупок строка №1 с кодом 22 сумма 71837299,98 НДС 11972883,33.
По последней сделали вывод, что при переходе на новую базу 8,3 остатки вносились вручную документом «ввод остатков» и видно поэтому номер фактуры вышел не верно.
Исправили ее по требованию.
И теперь получается, что у нас дважды произошел зачет аванса.
Как такое вообще возможно, почему дважды попали в декларацию.
Теперь то нам нужно будет сделать уточненку: убрать в ней зачет и доплата.

Сталкивались ли вы с такими ситуациями, как мне можно понять, почему такое задвоение произошло, чтобы не допускать этого, открывать все декларации за три года и искать?

Обсуждение (10)

  1. Добрый день!
    Делаем следующее
    1. Формируем ОСВ по 76.АВ за 4 кв 2019г. (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету – счет 76 АВ. Показать настройки – закладка «Группировка»: ставим галки «Контрагенты» и «Счета-фактуры выданные». Сформировать. Смотрим конечное сальдо (или в Вашем случае, так как Вы на 01.01.2020 перешли в новую базу — смотрим сальдо начальное за 1 кв. 2020)
    Скрин 1
    2. Изменяем период ОСВ по 76.АВ на 4 квартал 2021. Сформировать.
    Проверяем, что с сальдо по 76.АВ по этой счет-фактуре (конечное сальдо должно быть 0, то есть НДС был зачтен – книга продаж код 22).
    Скрин 2
    Если по этой счет фактуре сальдо не 0, а минус – значит вычет произошел 2 раза (что не должно было быть) или поищите по ОСВ 76.АВ еще один НДС с этого же аванса – может быть прошло задвоения этой операции.
    Проверяем так: Перед отправкой НД по НДС, формируем ОСВ по 62.02 и по 76.АВ.
    Каждому остатку на конец квартала по Кт 62.02 должен соответствовать остаток по Дт 76.АВ
    Скрин 3

  2. Спасибо большое за помощь! Все проверю

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  4. Здравствуйте!
    Все как Вы описали, у нас по проводкам задвоение.
    Я делаю доп лист, сч.ф. с минусом, убираю ее.
    Доп лист делала документом «Отражение НДС к вычету», если ставлю галку «Формировать проводки», то в осв по счету 76.АВ за первый квартал так и остается сумма с минусом, а если посмотреть за 2 квартал (следующий) там сумма с минусом попадает на две строки.
    Если галку формировать проводки не ставлю, то в первом квартал с минусом остается и во втором, переходит с минусом.
    Это нормально? Он у меня теперь будет тянуться во все декларации что ли? немного не понятно это, подскажите, пожалуйста.
    Скрины приложила

  5. И возник вопрос как я могу добавить в доп.лист книги покупок сч.ф. не принятые к вычету в 1 квартале?
    Я зачет аванса убираю, а сч.ф. добавляю, чтобы не доплачивать большую сумму. В налоговой все согласовано, осталось верно внести в доп. лист.
    Я формирую книгу покупок сегодняшней датой , выбираю сч.ф. и ставлю галки доп лист и дату 31.03.2022? Так будет верно?

  6. Приложение

    Добрый день!
    Начинаем с ошибки 1 кв. 2022г., там действительно ошибка расчета НДС.
    Операции – Операции, введенные вручную – сторно – сторнируем документ «Формирование книги покупок» за 1 кв. 2022 г. , в табличной части по БУ и регистру НДС оставляем только исправляемую операцию (скрин 1).
    В закладке «НДС (покупки) ставим запись доп. листа – да, период – дата 1 кв. 2022
    Проверяем: формируем книгу покупок за 2 кв. 2022, в настройках ставим галку «Выводить доп. листы», нужная сумма должна быть красным с минусом. Получаем сальдо по 76.АВ как было на конец 4 кв. 2021 (скрин2).
    Далее: Отчеты – Отчетность по НДС – 2 квартал 2022 – Формирование книги покупок – добавляем нужные счета-фактуры на вычеты, чтоб не доплачивать НДС, везде ставим «да» на запись доп. листа и коррект. период (1 кв. 2022)
    Формируем уточненку по НДС за 1 кв. 2022, проверяем цифры.

    1
  7. Приложение

    Исправляем ошибку 4 кв.2021 — техническая ошибка встречного сальдо.
    Так как ошибки в декларации по НДС нет, делаем Операцию введенную вручную, чтобы убрать «встречное сальдо» (скрин 3).
    Получаем нулевое сальдо по 76.АВ по этим документам (скрин 4).

    1
  8. Огромнейшее спасибо!!

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты