В апреле 2018 г. купили алюминий вторичный. Оформили покупку с кодом 42 (рис 1), НДС взяли к вычету, отразили в книге покупок. В декабре 2019 г. при сверке расчетов с контрагентом обнаружили, что не отразили НДС в книге продаж. ошибку исправили ручными проводками (рис 2) Правильно ли сделали, и как внести исправления в декларацию по НДС и в каком периоде?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение 03.06.2018-Pokupka-loma.pdf
Добрый день, Наталия.
Так как в книге продаж во 2 кв. 2018 г. не был отражен НДС, то необходимо подать уточненную декларацию за 2 кв. 2018 г. Подробнее здесь: Когда требуется уточненка по НДС?
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Как избежать штрафа 20% при подаче уточненки
Кроме бухгалтерских проводок необходимо внести запись в регистр НДС Продаж по кнопке Еще Выбор регистров.
— Покупатель – Поставщик лома;
— Счет-фактура – Документ Поступление (акт, накладная);
— Вид ценности — Товары (налоговый агент);
— Ставка НДС – 18%;
— Событие – НДС начислен к уплате;
— Дата события – Дата документа поступления;
— Код вида операции – 42;
— В поле Запись доп.листа — Да;
— Корректируемый период — апрель 2018 г.
Как оформлять поступление лома в программе в прикрепленном файле