В ноябре 2024 г. отгрузили товар без НДС, с января 2025 г. работаем с НДС 5% (сами мы на УСН 6%). Сейчас подписали протокол урегулирования разногласий, в котором цена отгруженного товара стала больше. Делаю корректировку на реализацию, нужно ли там выделять в новой цене ставку НДС, если да, то на какую сумму (на сумму доплаты или на всю цену?) Высылаю рис. 1 и рис. 2, где в первом случае (корректировка по согласованию сторон) нельзя поставить ставку НДС, во втором случае (операция «Исправление в первичных документах») можно поставить ставку НДС и поставить любую сумму. Распечатать УКД не получается (рис. 3), программа требует счет-фактур на первоначальную отгрузку… Как быть?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
НДС выделять не нужно, при изменении стоимости реализации в сторону увеличения или уменьшения, применяется налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки (п. 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
На дату отгрузки вы не являлись плательщиком НДС.
Может пригодиться:
УСН, корректировка реализации в 2025 после перехода на НДС 5%, если отгрузка была в прошлом году без НДС 1С