Уточненка по НДС, требование ИФНС убрать счет-фактуру от неплательщика НДС

Вопрос задал Св Ш. (Таганрог, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый день!Прошу Вас ответить на следующий вопрос-по сданной декларации НДС за 1 квартал 2019 г. поступило требование из налоговой-в связи с тем,что как выяснилось- 1 контрагент работает без ндс,но нам выставил сч.ф с ндс и мы отразили эту сумму в книге покупок, налоговая требует сдать уточненный расчет и исключить из книги покупок этого контрагента.Как отразить эту корректировку в дополнительном листе?Спасибо.

Все комментарии (5)

  1. Алгоритм исправления:

    Операции – НДС – Отражение НДС к вычету – Создать.
    Вкладка Главное.
    Дата = дата исправления. Выбрать своего контрагента, договор, документ для правки.
    Запись дополнительного листа — 31.03.2019.
    СФ сам подтянется, когда документ выберите.

    Вкладка Товары и услуги – Заполнить.
    Данные заполнятся автоматом. Надо перед суммами поставить минус.

    Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Списание НДС.
    Вкладка Приобретенные ценности — Заполнить — Заполнить по поступлению.
    Вкладка Счет списания. Указать счет, на который относите сумму НДС.

    В общем и целом алгоритм, как в этом материале в блоке
    УТОЧНЕНКА ПО НДС: КАК ПОДГОТОВИТЬ
    Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке
    Плюс еще один шаг.

    Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — Создать — Операция
    Еще (верхнее) — Выбор регистров — Регистр накопления — НДС предъявленный
    Добавить
    Вид движения Расход, далее заполнить аналогично тому, что в документе Поступление (акт, накладная), если нажать на кнопку Дт Кт и посмотреть регистр НДС предъявленный.
    Но Сумма НДС и Сумма без НДС с минусом. Дата события = дата корректировки.
    Пример во вложении.НДС предъявленный

  2. Спасибо большое!Все получилось, доплист сформировала.

  3. Порядок действий может быть такой (пункты 1, 2, если нет переплаты по налогу и пеням):
    1. Доплачиваем налог.
    2. Платим пени.
    3. Сдаем уточненку (если такой алгоритм соблюден, то можно избежать штрафа).
    4. Отправляем пояснения в ответ на требование, где указываем, что неточность устранена, налог и пени доплачены. Копии протокола и пп прилагаем.

  4. У нас переплата по НДС,сумма там небольшая- всего 183 рубля,и я не планирую писать ответ на требование т.к в требовании указано- или предоставить пояснения или сдать уточнен.расчет.Прилагаю скан требования.Или в письме с корректировочным пиком допишу,что в ответ на требование предоставляю уточненный расчет

    1. Ок, спасибо!

      Убрала вложение тогда из сообщения.

Комментарии закрыты.