Организация получила аванс за предстоящие поставки, сформировала авансовую СФ и уплатила НДС. Однако сделка не состоялась. В более позднем налоговом периоде происходит частичный возврат аванса.
Вопрос — В гр. 15 Книги покупок указываем сумму НДС с возвращенной в данном периоде части аванса. А вот какая сумма должна быть отражена в графе 14 книги покупок — сумма возврата или полная сумма аванса ?
Вопрос возник из-за того, что 1С БП выводит в эту графу полную сумму, что неверно, по мнению ГБ.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При частичном возврате аванса в книге покупок в графе 14 «Стоимость покупки по счету-фактуре…» надо указать в графе 14 — полную сумму по СФ из графы 9 строки «Всего к оплате» (пп. «т» п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением № 1137).
Спасибо !