Войти в кабинетДобрый день. У меня вопрос по декларации по НДС. У нас пришли деньги на расчетный счет от покупателей аванс в 2 кв. 2019г. 120 000р., мы начислили НДС с авансов, отражая его в книге продаж, делая проводку Д 76.АВ К 68.02 20 000 руб.
Далее в 2 кв. 2019г. произошла реализация Д 62 К 90.01 — 120 000,
Д 90.03. К 68.02 на 20 000 руб.
Почему то у нас восстановление НДС к вычету с авансов произошел во 2 и в 3 квартале 2019г.
Т.е. мы отразили 20 000 р. В книге покупок 2 раза и 2-ом квартале и в 3 -ем
Д 68.02 К 76.АВ 20 000 руб. отразились в декларации 8 разд кодом 22 за 2 кв. 2019г.
Д 68.02 К 76.АВ 20 000 руб. отразились в декларации 8 разд кодом 22 за 3 кв. 2019г.
Т.е. 2 раза отразили одну ту же сч/ф в 8 разд. И во 2 и 3 кв. Пришло требование из налоговой, просят устранить расхождение.
Вопрос: Как отследить, что 1С правильно включает цифры в документ «Формирование записей книги покупок». Что нет дублирования. Как можно проверить, не отражались ранее в предыдущих декларациях в 8 разделе суммы с кодом 22. В ручную не удобно, очень много документов.
Если сверять ОСВ по 62.02, суммы совпадают с ОСВ 76.Ав крест на крест, т.е. изначально документы не были правильно перепроведены, и проводки сели не верно.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Зльза.
Перед закрытием месяца обязательно месяца надо перепрепроводить все документы.
Если документы вводились не в хронологическом порядке, то все встанет на свои места.
Если нет суммы по К 62.02, то не будут сформированы СФ на аванс.
Так же необходимо перед закрытием месяца проверить счета по ОСВ с максимальной аналитикой в т.ч. счета 62. Не должно быть развернутого сальдо по документам расчетов и субсчетам 62.01 и 62.02.
Для проверки правильности счет 62.02 *20/120 получаете счет 76. АВ.
Материал по теме: Алгоритм Закрытия месяца для НДС
Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс
НДС как проверить авансы 62.02 76.АВ
На счете 76.АВ сальдо, а аванса нет на 62.02 .