Добрый день! Работаем в 1С Бухгалтерия 3.0 (3.0.194.23). В первом квартале была ситуация: по договору наш покупатель (ООО «Дельтализинг») должен был оплатить аванс, а по другому договору (дог. лизинга) мы также должны были перечислить аванс ему. Вместо перечисления денег был проведен взаимозачет по акту, в 1С проведен документ «Корректировка долга» (вид — «Прочие корректировки»), проводка Дт 60.02 Кт 62.02 — 6 003 000 руб. Скрин со структурой подчиненности по корректировке долга в 1С во вложенном файле. На сумму полученного аванса (Кт 62.02) мы выписали авансовый СФ на сумму 6 003 000 руб. (СФ № А5). Также мы получили авансовый СФ от ООО «Х» (Дт 60.02) — СФ № АВДЛМС-00311-01. Зачета авансов в 1 квартале еще не было. По-правильному у нас в декларации по НДС за 1 квартал в книге продаж должен быть отражен выданный СФ № А5 на сумму 6 003 000 руб. (НДС по ставке 22/122 — 1 082 508,20 руб.), а в книге покупок, соответственно, — полученный СФ № АВДЛМС-00311-01 на сумму 6 003 000 руб. (НДС по ставке 22/122 — 1 082 508,20 руб.). В итоге по этой операции НДС к уплате в бюджет равен 0 руб. Однако (я так понимаю, какой-то чисто технический нюанс, может, что-то не так ложится в регистрах) у нас эти счета-фактуры дублируются и отражаются как в книге покупок, так и в книге продаж (пример на скрине во вложенном файле), хотя в разделе 3 декларации суммы все заполняются верно (получается, что суммы по строкам 118 (гр.5) и 190 (гр.3) не соответствуют стр. 260 разд. 9 и стр. 190 разд. 8 соответственно). Из ИФНС приходят требования. Подскажите, что можно исправить, чтобы правильно заполнились данные в книге покупок и книге продаж по данной операции?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Проверила в тестовой базе на актуальном релизе. Документ корректировка долга только схлопывает дебиторскую и кредиторскую задолженность по авансам. Никаких новых записей по НДС (ни в книге продаж, ни в книге покупок) этот документ не создает.
В декларации по НДС останется:
— Книга продаж: авансовый СФ, выданный покупателю — НДС к начислению
— Книга покупок: авансовый СФ, полученный от поставщика — НДС к вычету
В результате НДС к уплате по операции — 0 руб.
В вашем файле видно, что авансовые счета‑фактуры «подчинены» документу Корректировка долга.
Полагаю, именно эта связка приводит к тому, что программа дополнительно учитывает эти счета‑фактуры через корректировку долга и дублирует их в обеих книгах.
После разрыва этой связки и проведения корректировки только как взаимозачета задолженности дублирование в книгах должно уйти, а декларация по НДС будет заполняться корректно.
Подробные инструкции представлены в материале
Документ Корректировка долга в 1С
Обновите 1С, пожалуйста, до актуального релиза не ниже 3.0.201
Обновление программ 1С 8.3: пошагово за 5 минут
Отчетность за 2 кв можно готовить только на актуальном релизе
Екатерина, добрый день! Можно, если можно, короткий вопрос, пока немного не совсем по теме? Вы написали, что нужен релиз не ниже 3.0.201.
«Обновите 1С, пожалуйста, до актуального релиза не ниже 3.0.201… Отчетность за 2 кв можно готовить только на актуальном релизе»
Просто хотела уточнить, насколько это критично. Были ли какие-то именно обновления по формам отчетности (НДС, прибыль). Прочитала, что декларацию по НДС и налогу на прибыль нашего релиза (3.0.194.23) пока достаточно.
Екатерина, здравствуйте! Благодарю за ответ, но есть подозрение, что у вас в тесте смоделирована немного другая ситуация. У вас в примере (скрин f1) есть движение ДС по расчетному счету, а корректировка долга — это зачет авансов. У нас же денег не приходило и не уходило, аванс образовался именно из документа корректировка долга — на основании акта зачета взаимных обязательств по перечислению аванса (т.е. перечисления не было, но обязанность оформить СФ на аванс есть). Зачет же этого аванса произошел во 2 квартале. Но логику я поняла, по сути сам документ «корректировка долга» в нашем случае как-будто лишний, именно из-за него записи дублируются. Я попробую еще в тестовой базе сделать иначе (может, ручной операцией). Напишу по результату, получится ли.
Лилия, буду ждать от Вас обратную связь 🌷
Все верно, Лилия, на релизе 3.0.194.23 декларации по НДС и налогу на прибыль за 2 квартал 2026 формируются и принимаются, но для работы с актуальными требованиями ФНС уже рекомендуется версия не ниже 3.0.201.