АО на ОСНО имеет два ОП. В декларации по налогу на прибыль за 0,5 г. 2021 г. руководствуется алгоритмом и отражает суммы авансовых платежей на 3 кв. 21 по формуле стр. 290 = стр. 180 за 0,5 21 г. — стр. 180 за 1 кв. 21 г. (= 1490 235 р.)
Далее ее надо распределить между регионами (77, 50, 33).
В декларации по 77 равна стр. 120 прил. 5 к листу 02 = стр. 310 листа 02 * долю налоговой базы (стр. 040 прил. 5 к листу 02) (т. е. 1 490 235 * 11.93856015 = 177 913)
И так по каждому ОП.
Если брать декларации и рассчитывать по формуле общей (407 959 — 207 607 = 200 352), то получается разница в 22 439 р.
Какой верный алгоритм заполнения аванса за 3 кв. по регионам для каждого ОП?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Алгоритм расчета авансовых платежей за 9 месяцев по формуле стр. 290 = строка 180 декларации отчетного периода (9 мес) — строка 180 декларации предыдущего периода (полугодие).
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
Далее определяем долю приходящуюся на ОП.
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП
По приложенным графикам сложно определить правильность расчетов.
Приложите, пожалуйста, декларации по налогу на прибыль за 9 мес и полугодие.
Уточните, в чем сомнения, расчет произведенный программой?
я не могла найти алгоритм расчета стр 120 прил.5 к листу 02. какой его правильный показатель.?
По расчету строк 290-340 нет вопросов. А вот по ОП как распределяются суммы из строки 310 (340) ?
Расчет строки 120 Приложения 5 к Листу 02 декларации (1 кв., полугодие, 9 мес) производится по формуле = строка 310 Листа 02 x строка 040 Приложения 5/100.
Строка 310 листа 02 определяется как разность строк 200 листа 02 текущей декларации и декларации за предыдущий отчетный период.
Строка 120 Приложения 5 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль в 1С