Оформление в декларации по НДС и ННП продажи металлолома и займ

Вопрос задал Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Добрый день. Подскажите нужно ли заполнять дополнительные разделы при реализации лома (вторсырье собственного производства) и проценты по выданному займу ?
1) Займ сотруднику выдавали в 2022 г. , в настоящее время займ еще не возвращен- сумма отражена в декл. ННП прил 1 к листу 02, в разделе 7 в 2022г не отражалась. Стоит ли показывать эти данные в р.7 декларации НДС ?
2) продажу металлолома и макулатуры реализуем как вторсырье ( остатки собственного производства, не на перепродажу, не после утилизации ОС,не на экспорт). В книге продаж отражается верно, с кодом 34.

Нужно ли еще в раздел 7 вносить эту реализацию? Вроде бы не нужно.

В декларации ННП лист 02 прил 1 стр 100 и лист 02 прил 2 стр 200 эти данные отражали всегда (лом,макулатура,металл). Нужно ли дополнительно заполнять лист 02 при 1 стр 014 (выручка от реализации прочего имущества) на сумму продажи металлолома и макулатуры и лист 02 прил 2 стр 060 (цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией) ?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Юлия!

      1. Начисление процентов по договору займа относится к операциям, не облагаемым (освобождаемым) НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ) и отражается в разделе 7 декларации по НДС.

    Подробнее в материале:

    Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?

    2. Реализация лома и макулатуры облагается НДС. Налог исчисляется покупателями-налоговыми агентами (п. 8 ст. 161 НК РФ).

    В декларации по НДС сумма исчисленного налога по реализации макулатуры отражается:

    • в Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:
    • счет-фактура выданный, код вида операции «34».

    В Разделе 3 и 7 эта операция не отражается.

    Данные операции неполностью автоматизированы в программе 1С: Бухгалтерия ПРОФ. Полноценная реализация доступна в версии КОРП.

    Подробнее о порядке их отражения — в материале Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца.

    Нужно ли дополнительно заполнять лист 02 при 1 стр 014 

    Строка 014 заполняется оборотами по Кт сч. 91.01, по статьям вида:

    • Реализация объектов строительства;
    • Реализация прочего имущества.

    Выручка от продажи металлолома отражается по этой строке.

  2. «Строка 014 заполняется оборотами по Кт сч. 91.01, по статьям вида: Реализация объектов строительства; Реализация прочего имущества.
    Выручка от продажи металлолома отражается по этой строке.»- подскажите какие делать настройки, чтобы строка 014 заполнялась? Сейчас эти операции отражаются в стр 100прил 1 лист 02 и стр 200 прил 2 лист 02.
    Если я вручную поставлю сумму реализации металлолома в стр 014, то тогда из стр 100 ее нужно убрать? Также вручную добавить сумму в стр 060 лист 02 прил 2 и убрать ее из стр 200?

    1. Здесь возможны два варианта:

      1. Корректировка отражения показателей, в декларации, вручную;

      2. Указать в реализации:

      — счёт доходов — 91.01

      — статья расходов — Прочие доходы и расходы;

      — вид расходов — Реализация прочего имущества.

      Перезакрыть период. При таком отражении, показатели попадают автоматически, в нужные строки декларации.

  3. Перезакрывать период не хочу сейчас.
    Если я вручную поставлю сумму реализации металлолома в стр 014, то тогда из стр 100 ее нужно убрать? Также вручную добавить сумму в стр 060 лист 02 прил 2 и убрать ее из стр 200?

    1. Вы всё верно поняли.

Комментарии закрыты.