Добрый день. Подскажите нужно ли заполнять дополнительные разделы при реализации лома (вторсырье собственного производства) и проценты по выданному займу ?
1) Займ сотруднику выдавали в 2022 г. , в настоящее время займ еще не возвращен- сумма отражена в декл. ННП прил 1 к листу 02, в разделе 7 в 2022г не отражалась. Стоит ли показывать эти данные в р.7 декларации НДС ?
2) продажу металлолома и макулатуры реализуем как вторсырье ( остатки собственного производства, не на перепродажу, не после утилизации ОС,не на экспорт). В книге продаж отражается верно, с кодом 34.
Нужно ли еще в раздел 7 вносить эту реализацию? Вроде бы не нужно.
В декларации ННП лист 02 прил 1 стр 100 и лист 02 прил 2 стр 200 эти данные отражали всегда (лом,макулатура,металл). Нужно ли дополнительно заполнять лист 02 при 1 стр 014 (выручка от реализации прочего имущества) на сумму продажи металлолома и макулатуры и лист 02 прил 2 стр 060 (цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией) ?
Здравствуйте, Юлия!
1. Начисление процентов по договору займа относится к операциям, не облагаемым (освобождаемым) НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ) и отражается в разделе 7 декларации по НДС.
Подробнее в материале:
Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?
2. Реализация лома и макулатуры облагается НДС. Налог исчисляется покупателями-налоговыми агентами (п. 8 ст. 161 НК РФ).
В декларации по НДС сумма исчисленного налога по реализации макулатуры отражается:
В Разделе 3 и 7 эта операция не отражается.
Данные операции неполностью автоматизированы в программе 1С: Бухгалтерия ПРОФ. Полноценная реализация доступна в версии КОРП.
Подробнее о порядке их отражения — в материале Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца.
Нужно ли дополнительно заполнять лист 02 при 1 стр 014
Строка 014 заполняется оборотами по Кт сч. 91.01, по статьям вида:
Выручка от продажи металлолома отражается по этой строке.
«Строка 014 заполняется оборотами по Кт сч. 91.01, по статьям вида: Реализация объектов строительства; Реализация прочего имущества.
Выручка от продажи металлолома отражается по этой строке.»- подскажите какие делать настройки, чтобы строка 014 заполнялась? Сейчас эти операции отражаются в стр 100прил 1 лист 02 и стр 200 прил 2 лист 02.
Если я вручную поставлю сумму реализации металлолома в стр 014, то тогда из стр 100 ее нужно убрать? Также вручную добавить сумму в стр 060 лист 02 прил 2 и убрать ее из стр 200?
Здесь возможны два варианта:
1. Корректировка отражения показателей, в декларации, вручную;
2. Указать в реализации:
— счёт доходов — 91.01
— статья расходов — Прочие доходы и расходы;
— вид расходов — Реализация прочего имущества.
Перезакрыть период. При таком отражении, показатели попадают автоматически, в нужные строки декларации.
Перезакрывать период не хочу сейчас.
Если я вручную поставлю сумму реализации металлолома в стр 014, то тогда из стр 100 ее нужно убрать? Также вручную добавить сумму в стр 060 лист 02 прил 2 и убрать ее из стр 200?
Вы всё верно поняли.