Учет тмц

Вопрос задал gl***@pervayadk.ru

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.56/10)

В Базе 1С Бухгалтерия 8.2 используется одна номенклатура (покрывало), как покупная-
Учитывается на счете 41.01 (основная номенклатурная группа), так и на счете 43 как производимая нами продукция (производство), наименование одно, а счета учёта разные.

При реализации товаров и услуг (№592 от 04.09.2020) счет учета стоит верный 41.01 – основная номенклатурная группа, 43 – производство, т.к. Эта номенкратура и закупается (товар) и производится (43 сч).

В ОСВ по счету 90 в разрезе субсчетов (90.01, 90.02,90.03) реализация верно распределяется по номенклатурным группам.

А вот в декларацию по налогу на прибыль Приложение 1Лист02 стр. 011 «Выручка от реализации Товаров (Р,У) собственного производства» данная номенклатура-Покрывало попадает дважды.

и стр. 012 попадает счет учёта из карточки номенклатуры (в карточке номенклатуры Покрывало, прописан как покупной товар, т.е. счет учёта 41.01 и 43)

Можно ли изменить настройку так, чтобы данные в декларации по Налогу на Прибыль заполнялись корректно , т.е. совпадали с данными ОСВ сч.90.

Расшифровка стр.011 «Выручка от реализации Товаров (Р,У) собственного производства
Приложение 1 к Листу 02 налоговой декларации по Прибыли
Покрывало, реализованное как ГП (сч.43) отражается не верно (дважды) 2* (1шт. выручка (90.01= 261,67 руб.)
Расшифровка стр.012 «Выручка от реализации покупных товаров»
Приложение 1 к Листу 02 налоговой декларации по Прибыли
Покрывало, реализованное как Товар (сч.41) отражается верно (24шт. выручка (90.01= 6280 руб.)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!
    Что для вас является основным видом деятельности? Если реализация покупных товаров не основной вид деятельности, то перенесите его на счет 91.01 номенклатурная группа «Прочие доходы и расходы». Для заполнения декларации по налогу на прибыль анализируются счета учета 90 «Продажи» и 91 » Прочие доходы и расходы».
    Посмотрите материал: Алгоритм автоматического заполнения Листа 02 Приложения N 1 в декларации по налогу на прибыль .Лист 02 декларации по налогу на прибыль .
    Рекомендуем внести в базу две разные материальные ценности: одна это готовая продукция покрывало, другая это товар. Так как это разных качеств и характеристик ТМЦ.

  2. Основной вид и торговля и производство и одна и та же номенклатура может быть и 41 и 43 сч. зачем же тогда на закладке счета учета прописываем???

  3. из ваших же вебинаров-статей

  4. Добрый день!
    1. Счета учета номенклатуры заполняются для автоматического отражения бухгалтерского счета учета в документах. Номенклатуру можно привязать к одной группе. Это либо готовая продукция либо услугу либо товар и так далее.
    2. В декларации по налогу на прибыль участвуют номенклатурные группу счета 90 «Продажи и счета 91 «Прочие доходы и расходы» с показателем НУ. Проанализируйте ОСВ по счету 90 с включенными показателями НУ. Посмотрите материл: Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль .

Комментарии закрыты