1
На предприятии есть ОС, которое имело в 2019 г. первоначальную стоимость 90 000,00
руб. По БУ по нему начислялась амортизация, в НУ — стоимость включена в расходы при
принятии к учету. В 2020 г. это ОС модернизировали, его стоимость увеличилась до
540 000,00 руб. В БУ это ОС продолжает амортизироваться, а в НУ амортизация не
начисляется. Что надо сделать, чтобы ОС амортизировалось по НУ. Заметили только
сейчас.
2
ОС поступило на предприятие по лизингу, находясь на нашем балансе до выкупа из
лизинга на сч. 01.08. Начислялась амортизация и по БУ, и НУ. После выкупа мы перевели на
сч. 01.01, перестала начисляться амортизация по БУ. Что надо сделать, чтобы продолжала
начисляться амортизация по БУ?
Здравствуйте, Людмила!
По первому вопросу:
Предлагаю, в копии базы провести модернизацию по алгоритму для НУ, в соответствии с материалом:
Модернизация основного средства, переведенного в малоценное имущество в 1С
Как сделать копию базы 1С 8.3
Провести закрытие периода до текущего, сформировать ОСВ по показателям НУ, для того, что бы узнать сумму амортизации за периоды.
Далее, в рабочей базе, документом Операция введённая вручную, отразите суммы амортизации за прошлые периоды, проводкой — Дт 91 — Кт 02, за текущий период — Дт 20 (26,44..) — Кт 02.
При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Амортизация и износ основных средств процедуры Закрытие месяца по данному ОС расчета не будет. Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в полном размере.
Для дальнейшего начисления амортизации в НУ оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
Установите флажок -Отражать в налоговом учете.
Для правильного начисления амортизации по СПИ в НУ , оформите документ Изменение параметров амортизации: ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение элементов амортизации ОС. Укажите ОС и СПИ ( за минусом уже начисленной амортизации).
Дополнительные материалы:
Исправление первоначальной стоимости ОС для расчета амортизации в 1С
Изменение первоначальной стоимости ОС
ЗАБЫЛИ ГАЛОЧКУ НАЧИСЛЯТЬ АМОРТИЗАЦИЮ
Модернизация ОС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Амортизация в налоговом учете.
По второму вопросу.
Сверьтесь с шагами при выкупе по материалу, возможно, что то упустили:
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Пункт Выкуп лизингового имущества
Может пригодиться:
Не амортизируется ОС после выкупа из лизинга в 1С
Обратите внимание, по Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Ситуации в вашем вопросе разные и требуют отдельного подхода, хотя и объединены одной темой.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!