Добрый день. Вопрос в следующем:
Ведется строительство объектов недвижимости с привлечением подрядчиков. Возникает ситуация, когда итоговые КС-2, КС-3 подписаны, получены документы на ввод в эксплуатацию, объект строительства передан Заказчику, основное средство принято к учету, а Подрядчик месяц-2 месяца спустя передает корректировочный КС-2, КС-3 (на уменьшение или увеличение стоимости первоначальной КС), корр. счет-фактуру. Ситуация может усложниться еще и тем, что первичные КС-2,3 и ввод в эксплуатацию ОС проведены в конце одного года, а корректировочные документы будут уже в следующем году.
1. Как в этом случае изменить стоимость уже принятого к учету ОС ? И когда — с начала принятия к учету или с момента получения коррект.документов?
2. Как изменить начисление амортизации с момента получения коррект. документов или пересчитать с момента, когда ОС приняли к учету ? И Каким документом в 1С это сделать ?
3. В какой момент нужно пересчитывать налог на имущество, если корректировочные документы будут получены в следующем году ?
Учет ведем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) КОРП, редакция 3.0
Добрый день!
1. Увеличение первоначальной стоимости ОС оформите документом Операции, введенные вручную: Д 01.01 К 84.01 — укажите сумму на которую увеличивается стоимость ОС.
2.Сначала необходимо доначислить (откорректировать) амортизацию за «прошлый» период. Доначисление амортизации оформите документом Операции, введенные вручную: Д 20(26) К 02.01 — сумма доначисленной амортизации. Документ оформите текущим периодом.
Далее оформите документ этим же периодом изменение первоначальной стоимости ОС для начисления амортизации:
чтобы изменить стоимость для начисления амортизации, можно в документе Операция, которым делали исправительные проводки, добавить движения по регистрам:
— Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет), где в графе Стоимость для вычисления амортизации укажите правильную стоимость для вычисления амортизации, в графе Срок полезного использования — правильный СПИ, в графе Срок полезного использования для вычисления амортизации — оставшийся СПИ (тогда операцию изменения элементов амортизации для исправления срока полезного использования дополнительно делать не нужно);
— События ОС.
Документ Операция – кнопка Еще – Выбор регистров – Регистры сведений.
3. Налог на имущество должен быть пересчитан в момент, когда организация получила корректирующие документы. Налог должен быть пересчитан за все периоды, когда применялась эта ошибочная стоимость.
Все изменения в базе , сначала выполните в копии, если результат вас устроит, повторите в основной
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дополнительно обсуждения по теме
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
Изменение параметров амортизации ОС
Исправление первоначальной стоимости ОС для расчета амортизации
.