УСН Корректировка начисления налога на ЕНС при неподаче корректирующих Уведомлений после пересчета налога в 1С

Вопрос задал Ирина С. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Здравствуйте! Помогите, разобраться и понять как быть в такой ситуации. Все перечитали, может что то пропустили.
Вот ситуация такая в 2023 году, когда документ Уведомление формировал проводки по 68 счету.
У нас получилось так, что при первом закрытие кварталов сумма УСН в регламентной операции была одна и было подано уведомление и эта сумма была оплачено. Потом вносили документы, делали какие либо правки. При перезакрытии кварталов сумму авансового платежа по УСН поменялась естественно. Корректировочные уведомления не подавали, подали декларацию уже с изменененными цифрами. По году все уплатили корректно. И у нас теперь весит остаток — разница между уведомлениями и рег операциями в размере 269 260. Нам эту цифру убрать документов Корректировка ЕНС в текущем 2024 году. И скорее всего документ делать с видом операции Прочее увеличение сальдо ?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    У вас неверно отражена сумма по населению налога на ЕНС: Дт 68.12 Кт 68.90

    Если есть возможность скорректировать в 2023 году, то воспользуйтесь документом Операция по ЕНС (Операции — Единый налоговый счет — Операции по счету за 2023 год)
    Операции по ЕНС в 2023 году в 1С
    Выберите вид Начисление и укажите сумму со знаком минус.

    Если корректировка в 2024 году, то воспользуйтесь документом Корректировка ЕНС, также из раздела Операции.
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    Выберите вид Начисление и укажите сумму со знаком минус.

    1. Здравствуйте.

      Не понимаю вашу формулировку «У вас неверно отражена сумма по населению налога на ЕНС: Дт 68.12 Кт 68.90»

      И дальше вопрос, следующий правильно понимаю, что в случае использования документа Корректировка ЕНС в 2024 году, мы указываем сумму 269 260? И какой датой сформировать корректировку?

  2. «Не понимаю вашу формулировку «У вас неверно отражена сумма по населению налога на ЕНС: Дт 68.12 Кт 68.90»»

    Опечатка в слове начисление.
    Означает, что после подачи Декларации, так как не подавали корректирующие уведомления, необходимо было скорректировать начисление налога на ЕНС, которое сейчас вы и хотите сделать.
    Без корректировки сумма по начислению налога на ЕНС в 1С отражена неверно.

    Формируете корректировку по сроку уплаты налога по итогам 2023 года.
    Уплата налога (п. 7 ст. 346.21, п. 1-2 ст. 346.23 НК РФ):

    — не позднее 28.03.2024 – для организаций,
    — не позднее 02.05.2024 (перенос с 28.04.2024) – для ИП.

    Если период закрыт для корректировки, то вносите исправления текущим периодом.

Комментарии закрыты.