ИП УСН доходы, подавать ли корректировочное уведомление по УСН после пересчета налога с учетом 389-ФЗ в 2023 в 1С

1. Здравствуйте!

   На текущий момент вероятность того, что декларация по УСН за 2023 заполняется так, как это будет по итогам года по сроку платежа, невысокая.

   Поэтому проверять ее пока рано, также, как и говорить о правилах заполнения. Текущий бланк, даже в обновленной редакции, не учитывает тех многочисленных изменений, которые произошли в 2023.

   Давайте дождемся окончания года, разъяснений чиновников и возможного изменения бланка деклараций или правил его заполнения.

   Совпадать с уведомлениями декларация не обязательно должна.

   Если в вашем случае за 1 кв, полугодие суммы изначально были больше, а сейчас хотите сделать пересчет и уменьшить их, то можно подать корректировки Уведомлений.

   Но это выглядит излишнем т.к. результат за 9 месяцев рассчитывается нарастающим итогом и сейчас в Уведомлении за 9 месяцев покажете разницу между тем, что было за полугодие и получилось за 9 месяцев.

   Уведомление даже может быть с минусом. Так вернете излишне уплаченную сумму на ЕНС.

   Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

   ---

   На что обратить внимание сейчас.

   Необходим актуальный релиз 3.0.143 и патчи к нему, которые касаются учета ИП на УСН доходы.

   Далее рекомендация отменить Закрытие месяца и повторить его с января 2023.
   Предварительно сделать копию базы
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Проверить результат через Отчетность — Отчетность по УСН за 9 месяцев 2023.

   Заявление о зачете страховых взносов ИП за 3-й квартал не требуется для уменьшения УСН на страховые взносы ИП.

   Что касается автоматизации и самого процесса.
   Из нюансов 1С — нет выбора года, в котором УСН «доходы»/ПСН — уменьшается на СВ за себя.
   Уменьшение идет в текущем 2023 году.

   Оплата взносов не требуется. Поэтому Заявление о зачете переплаты больше подавать не надо. Надо просто учесть взносы в расчете УСН и подать Уведомление по УСН с учетом уменьшения на СВ по методу начисления.
   Можно учесть всю сумму 45842 за 2023 — не важно оплачена она или нет.
   СВ 1% сверх дохода 300 тыс. — можно учесть ту сумму взносов, которая получается по итогам 9 мес. Тоже оплата не важна.
   Что было ранее учтено ранее за полугодие, оно так и остается — ничего исправлять не надо.
   Технически в 1С надо Закрыть сентябрь. Далее открыть Отчеты — Отчетность по УСН — период 9 месяцев.
   И в Помощнике все наглядно по каждой строке расписано, что и как.
   Проверить расчет по своим суммам, по всем интерактивным ссылкам перейти и посмотреть расшифровки.

   Теория дополнительно
   Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
   ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
   Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов?

   Статья по теме

   Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2023 году в 1С

   И обсудили здесь
   Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2023 в 1С

   ---

   Если все сделаете по алгоритму выше и поймете, что расчет в 1С не совпадает с тем, что должно быть.

   То необходимо об этом написать на горячую линию разработчикам v8@1c.ru

   В настоящее время наблюдаем такое поведение программы и перезакрытие года не всегда срабатывает — необходимо дождаться уточнения алгоритма.

   1

2. Мария, огромное спасибо за подробный и развернутый ответ!

   1. Нина, рада, если смогла помочь! Будем на связи 🌷💃🌷💃🌷

Комментарии закрыты.