Добрый день. ИП на УСН Доходы без НР, подавал уведомления по УСН и оплачивал за 1 кв и полугодие 2023 г без уменьшения на страховые взносы. После обновления на релиз 3.0 (3.0.143.24) , перепровели закрытие м-ца с января 2023. Расчет УСН поквартально уменьшился на страховые взносы. Как поступить в данной ситуации: подать коррекитрующие уведомления за 1 кв и полугодие или учесть переплату в уведомлении за 9 месяцев? Ведь при заполнении декларации по УСН за 2023 год в программе 1С, автоматически будет заполняться с учем взносов уплаченных в 1 и 2 кварталах, значит суммы с поданными уведомлениями не сойдутся. Или вручную корректировать декларацию?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
На текущий момент вероятность того, что декларация по УСН за 2023 заполняется так, как это будет по итогам года по сроку платежа, невысокая.
Поэтому проверять ее пока рано, также, как и говорить о правилах заполнения. Текущий бланк, даже в обновленной редакции, не учитывает тех многочисленных изменений, которые произошли в 2023.
Давайте дождемся окончания года, разъяснений чиновников и возможного изменения бланка деклараций или правил его заполнения.
Совпадать с уведомлениями декларация не обязательно должна.
Если в вашем случае за 1 кв, полугодие суммы изначально были больше, а сейчас хотите сделать пересчет и уменьшить их, то можно подать корректировки Уведомлений.
Но это выглядит излишнем т.к. результат за 9 месяцев рассчитывается нарастающим итогом и сейчас в Уведомлении за 9 месяцев покажете разницу между тем, что было за полугодие и получилось за 9 месяцев.
Уведомление даже может быть с минусом. Так вернете излишне уплаченную сумму на ЕНС.
Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?
На что обратить внимание сейчас.
Необходим актуальный релиз 3.0.143 и патчи к нему, которые касаются учета ИП на УСН доходы.
Далее рекомендация отменить Закрытие месяца и повторить его с января 2023.
Предварительно сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Проверить результат через Отчетность — Отчетность по УСН за 9 месяцев 2023.
Заявление о зачете страховых взносов ИП за 3-й квартал не требуется для уменьшения УСН на страховые взносы ИП.
Что касается автоматизации и самого процесса.
Из нюансов 1С — нет выбора года, в котором УСН «доходы»/ПСН — уменьшается на СВ за себя.
Уменьшение идет в текущем 2023 году.
Оплата взносов не требуется. Поэтому Заявление о зачете переплаты больше подавать не надо. Надо просто учесть взносы в расчете УСН и подать Уведомление по УСН с учетом уменьшения на СВ по методу начисления.
Можно учесть всю сумму 45842 за 2023 — не важно оплачена она или нет.
СВ 1% сверх дохода 300 тыс. — можно учесть ту сумму взносов, которая получается по итогам 9 мес. Тоже оплата не важна.
Что было ранее учтено ранее за полугодие, оно так и остается — ничего исправлять не надо.
Технически в 1С надо Закрыть сентябрь. Далее открыть Отчеты — Отчетность по УСН — период 9 месяцев.
И в Помощнике все наглядно по каждой строке расписано, что и как.
Проверить расчет по своим суммам, по всем интерактивным ссылкам перейти и посмотреть расшифровки.
Теория дополнительно
Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов?
Статья по теме
Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2023 году в 1С
И обсудили здесь
Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2023 в 1С
Если все сделаете по алгоритму выше и поймете, что расчет в 1С не совпадает с тем, что должно быть.
То необходимо об этом написать на горячую линию разработчикам v8@1c.ru
В настоящее время наблюдаем такое поведение программы и перезакрытие года не всегда срабатывает — необходимо дождаться уточнения алгоритма.
Мария, огромное спасибо за подробный и развернутый ответ!
Нина, рада, если смогла помочь! Будем на связи 🌷💃🌷💃🌷