Индивидуальный предприниматель. Система налогообложения упрощенная — 6% с доходов.
1) В марте 2023 заплатили Страховые взносы единый тариф ИП в сумме 11461,00 за 1 квартал. Отправили заявление о зачете в счет предстоящей обязанности.
2) В апреле заплатили Налог при УСН (доходы) за 1 квартал 2023 года 17604,00. Отправили уведомление об исчисленных суммах налогов.
3) В июне 2023 заплатили Страховые взносы единый тариф ИП в сумме 11461,00 за 2 квартал. Отправили заявление о зачете в счет предстоящей обязанности.
4) В июне 2023 заплатили Страховые взносы ИП с дохода свыше предела в сумме 11 656,00. Отправили заявление о зачете в счет предстоящей обязанности. За 1 квартал не платили, так как была переплата на 01.01.2023 в сумме 3600,78. В январе прошла оплата Страховые взносы ИП с дохода свыше предела за 4 квартал в сумме 7761,22.
Таким образом, сумма страховых взносов по строке 141 Раздела 2.1 декларации по УСН должна складываться 11461+11461+3600,78+7761,22+11656 = 45940
Но при формировании отчета по УСН (помощник «Отчетность по УСН) за полугодие уплаченные страховые взносы сумма 45940,22, в том числе признанные 22922,00. В признанные попадают только фиксированные взносы за 1 и 2 квартал 2023 года. А Страховые взносы ИП с дохода свыше предела не попадают, соответственно при расчете авансового платежа по налогу УСН (Доходы) не учитываются. Что сделано не так?
Программа «1С:Бухгалтерия предприятия 8», релиз 3.0.138.25, все патчи установлены.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скрин документа Заявления о зачете на сумму 11 656 (как заполнен документ + скрин ДтКт регистры данного документа), а также скрин процедуры Расчет расходов, уменьшающих налоги УСН и ПСН из закрытия месяца (регистры из проводок за июнь 2023).
По переплате 3600,78 — данной суммой вы можете распорядится подав заявление о зачете, если предполагали учитывать данную переплату в счет страховых взносов за 1 квартал 2023 года и учесть их при уменьшении УСН.
Срок уплаты взносов (1%) за 2023 год 01.07.2024, если не подать заявление о зачете, то налог будет уменьшен по сроку уплаты страховых взносов, т.е. 01.07.2024.
Тоже самое по сумме за 4 квартал 2022г. 7761,22 — срок уплаты 03.07.2023, он еще не наступил, заявление на зачет вы не подали, программа не уменьшает налог без зачета раньше срока уплаты.
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
.
Во вложении запрошенные скриншоты
Срок уплаты по страховым взносам (1%):
за 2022 год — 03.07.2023
за 2023 год — 01.07.2024
У вас в заявлении о зачете указаны сроки уплаты 29.06.2023 и 30.06.2023.
Исправьте сроки уплаты, перезакройте июнь 2023 года: Отменить закрытие месяца и Выполнить закрытие месяца.
Спасибо за помощь! Выполнили рекомендации, все рассчитывается верно! То есть, в заявлении о зачете по взносам за 3 и 4 кварталы 2023 года я указываю срок 01.07.2024?
Все верно, срок уплаты по страховым взносам 1% за 2023г. всегда указываете 01.07.2024.