У нас на балансе ОС, выкупленные после лизинга в 2021 году. Лизинг длился 1 год с 2020 г. ОС, предоставленные в лизинг, находились на нашем балансе на сч. 01.08. По НУ учитывались по цене приобретения лизингодателем, по БУ — по сумме лизинговых платежей + выкупная цена ОС.
Амортизация по БУ производилась линейно, по НУ тоже линейно, в расходах по НУ лизинговые платежи учитывались за вычетом амортизации по НУ.
После выкупа с 01.08 сч. ОС переведены на 01.01. По НУ амортизация перестала начисляться. По БУ начисление продолжалось. Но при переходе на ФСБУ 6 была сделана регламентная операция для перехода и по этим выкупленным ОС автоматически были сделаны проводки:
Д 02.01 К 84.01 на всю сумму ранее начисленной амортизации, как бы увеличивая СПИ. Но после этого амортизация перестала начисляться по БУ совсем. С 2022 года амортизация перестала начисляться. Что надо сделать чтобы она продолжила начисляться?
Добрый день!
В НУ после выкупа из лизинга амортизация может не начисляться, если выкупная стоимость ОС меньше 100 тыс. руб. и она сразу включается в расходы при принятии к учету
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
В БУ судя по проводке у вас было полностью самортизированное СПИ при переходе на ФСБУ 6
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости полностью самортизированные в 1С
Амортизация может перестать начисляться, если, например, установили ликвидационную стоимость выше балансовой, остаточная стоимость нулевая и др.
Чтобы определить причину, сверьтесь, пожалуйста, с чек-листом
Чек-лист по обнаружению ошибок в начислении амортизации при Закрытии месяца в 1С
.
Нет у нас не было ничего из чек-листа. Остаточная стоимость выше 100 тыс. руб., ликвидационная стоимость 0, При переходе на ФСБУ 6/2020 не было полностью самортизированно, но почему-то по регламентной операции была сделана проводка:
Д 02.01 К 84.01 на всю сумму ранее начисленной амортизации.
После этого амортизация перестала начисляться по БУ совсем. Что надо сделать, чтобы начисление продолжалось? В приложении файлы из 1С.
Нет у нас не было ничего из чек-листа. Остаточная стоимость выше 100 тыс. руб., ликвидационная стоимость 0, При переходе на ФСБУ 6/2020 не было полностью самортизированно, но почему-то по регламентной операции была сделана проводка:
Д 02.01 К 84.01 на всю сумму ранее начисленной амортизации.
После этого амортизация перестала начисляться по БУ совсем. Что надо сделать, чтобы начисление продолжалось? В приложении файлы из 1С.
Приложите, пожалуйста, скрины:
— документа, которым ОС переведены на 01.01
— вкладки Налоговый учет из документа принятия на учет ОС после выкупа из лизинга
— документа Изменение элементов амортизации ОС от 31.12.2021, если оформляли и включали в него проблемное ОС
Уточните, была ли модернизация, реконструкция, какие-либо операции, введенные вручную (кроме перевода на сч. 01.01) или ручные корректировки движений документа.
Попробуйте создать документ Изменение состояния ОС из раздела ОС и НМА — Параметры амортизации ОС. Выставите все флажки. Событие ОС — Возвращение к начислению амортизации.
Закройте следующий месяц и проверьте, начисляется ли амортизация в БУ и НУ.