КСФ на аванс к СФ на аванс от 2025, если получена доплата НДС 2% в 2026 до реализации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина М.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.93/10)

Добрый день! Выставили счета на доплату НДС по депозиту, но отгрузки не будет. Ранее до 01.01.2026 я выписывала счет-фактуру на аванс. Как правильно учесть этот НДС по новым правилам.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если имеете в виду, что у вас в компании предусмотрен депозит от клиента в размере какой-то суммы
    Другими словами аванс
    Потом под него производится отгрузка

    То в части СФ на аванс никаких изменений нет

    Выписываете СФ на аванс с учетом той учетной политики по НДС, что принята на 2026
    Подробно про возможные настройки в 1С
    Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С

    Например,
    Депозит получен в 1 кв
    Во 2 кв понятно, что отгрузки под него не будет
    И депозит будет возвращен во 2 кв
    Значит выписываете СФ на аванс в 1 кв
    Во 2 кв возвращаем депозит обратно и после этого можем НДС с авансов включить в книгу покупок

    Если по смыслу какая-то другая ситуация у вас, уточните, пожалуйста, подробнее и разберем

    Пригодится
    Как заполнять строку 5б в счете-фактуре и УПД с 2026 года в 1С?
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

  2. Да, у нас в компании предусмотрен депозит. Депозит был оплачен ранее до 31.12.25г. 01.01.26 я выписала доплату НДС на этот депозит. но отгрузка будет к примеру 30.06.2026г. Как мне быть, выписать на эту доплату авансовую счет-фактуру?

    1. Спасибо за уточнение
      Теперь понятно, что отгрузка будет, но попозже

      В 2025
      Получен депозит 90%, ставка НДС 20%, выписан СФ на аванс по ставке 20/120
      В 2026
      Получен депозит 10% (доплата), ставка НДС 22%, выписан СФ на аванс по ставке 22/122
      Отражена реализация на всю сумму по договору, ставка НДС 22%
      В этот момент принят НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей и по СФ со ставкой 20/120, и 22/122

      А что конкретно вас смущает в этой ситуации с депозитом — в связи с чем вопрос возник?

  3. Пишу пример. В 2025 г. мы заключили договор на 120 000,00, в том числе НДС 20%, и арендатор оплатил 100% депозит в сумме 120 000,00, в том числе НДС 20% (депозит будет зачтен последним месяцем аренды, и это 30.06.2026).
    С 01.01.26 я выписала счет на доплату НДС на депозит в сумме 2000,00, так как реализация с января 2026 г. тоже увеличилась за счет увеличения ставки НДС и стала 122 000,00, в том числе НДС 22%. В данной ситуации я просто выписываю счет-фактуру на аванс на доплату депозита 2000,00, правильно?

    1. В такой ситуации, ответ зависит от того, что было до доплаты 2т

      Например, так
      в 2025
      получен аванс за январь 120т в т.ч НДС 20%, оформлен СФ на аванс со ставкой 20/120
      в 2026
      до отгрузки получена доплата НДС 2% 2т, которая относится к январю

      В этом случае нужен корректировочный СФ на аванс к СФ на аванс от 2025
      Поступление на р/с — Оплата от покупателя отражается так
      2т в т.ч НДС 22% 2т (исправить ручную сумму НДС)

      В 1С отразить так, как здесь в пункте Доплата 2% в 2026 до отгрузки
      Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С

      Какие еще могут быть варианты — здесь
      Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С
      Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С

Комментарии закрыты.