УСН с НДС, ставка НДС в реализации, если получили аванс Без НДС, а отгрузка в периоде с НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Евгения С. (Видное)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.23) ПРОФ. УСН Д-Р, НДС 5% с 2026 г. Организация получила аванс за работы (услуги) в декабре 2025 г., НДС не было. С 2026 г. стала плательщиком НДС 5%. Как в таком случае начисляется НДС — на всю сумму отгрузки или только на оставшуюся к оплате сумму? Сформировали УПД, НДС начисляется на всю сумму при отгрузке.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Да, верно
    НДС начисляется на всю сумму реализации, которая отражена в учете на УСН с НДС с 01.01.2026

    И проверить настройку в Главное — Налоги и отчеты — УСН — Порядок признания доходов
    Должно быть выбрано «Признавать доход полностью» на сегодня

    Имеет значение для расчета дохода УСН, что здесь выбрано
    И также важно, есть изменение цены после перехода на НДС или нет т.е. доплачивает покупатель сумму НДС или нет

    Пригодится
    Материалы по теме УСН с НДС
    Курс НДС на УСН: от учетной политики до декларации в 1С

  2. Здравствуйте Мария! Спасибо огромное за материал! Должно быть выбрано «Признавать доход полностью» на сегодня — да, именно так и настроено. Обязательно изучим материалы! Вопрос можно закрыть, думаю сомнения больше не будут мучить).

     1

    1. Договорились! Если будут вопросы, мы на связи 🍀

      По п. 16 методички ФНС возможны изменения. Как пройдет официальный документ, сразу сообщим
      Какие льготы предоставят МСП в 2026 для адаптации к налоговой реформе?
      Пока настройка «Признавать доход полностью» актуальна

      Полезно
      Как отразить реализацию на УСН с НДС в 2026 году, если аванс был в 2025 без НДС и сумма договора не изменилась, в 1С?

       1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат некачественного товара из ЕАЭС до подтверждение нулевой ставки НДС в 1С Добрый день! Был возврат некачественного товара из РБ по нескольким накладным. Мы эти отгрузки еще не включали в декларацию НДС.…
  2. Нужно ли создавать КСФ на аванс, если аванс в 2025, а доплата НДС 2% и отгрузка в 2026 в 1С Коллеги, добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста, как правильно зачесть авансы по отгрузке и оплате. Запутались все и покупатель и мы как…
  3. Как выставить корректировочный счет-фактуру на аванс Принципалу на доплату НДС 2% ( в учете агента) в 1С Здравствуйте, по Агентскому договору, где мы Агент выступаем от своего имени, но за счет и в интересах Принципала, от Принципала…
  4. УСН с НДС 22%, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при смене ставки НДС с 20% на 22% в КУДиР, если стоимость договора не увеличилась в 1С Здравствуйте! Интересует сторно доходов УСН, если аванс с НДС 20% в 2025, отгрузка с НДС 22% в 2026 в 1С…

Статьи по этой теме

  1. Переходные положения по НДС 22% с 2026 года При переходе на НДС 22% налоговая служба рекомендует ориентироваться на подходы из Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (которое она…
  2. Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…
  3. Как отразить реализацию на УСН с НДС в 2026 году, если аванс был в 2025 без НДС и сумма договора не изменилась, в 1С? Организация работает на УСН «доходы минус расходы», доход за 2025 год превысил 20 млн руб. В 2026 году применяем ставку…
  4. Счет покупателю на доплату НДС в 2026 году в 1С В статье разберем как оформить Счет покупателю на доплату НДС в 2026 в связи с повышением ставки НДС на 2%.…