Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С

В 2025 году заключен договор на оказание услуг на сумму 120 000 руб.
Цена не включает НДС, поэтому общая сумма по договору в 2026 увеличится в связи с изменением ставки НДС (22%) — 122 000 руб.

Оплата осуществляется в 2 этапа:

• в 2025 предоплата 40% — 48 000 руб. (120 000 * 40%)
• в 2026 до отгрузки оставшаяся сумма 60% — 74 000 руб.

20 января 2026 получена оставшаяся сумма по договору 74 000 руб. (800 руб. — доплата НДС 2%, 73 200 руб. — предоплата)

Частичная предоплата в 2025 и 2026 до отгрузки, отгрузка в 2026

При частичной предоплате выставляется:

• корректировочный счет-фактура (СФ) на доплату налога с частичной оплаты
• обычный авансовый счет-фактура (СФ) на остальную предоплату

В 1С создается 2 разных документа Списание с расчетного счета на одну оплату:

• предоплата в 2025 40% — 48 000 руб. НДС 20% — 8 000 руб.:
  • авансовый счет-фактура (СФ) на сумму 48 000 руб.
• доплата 2% НДС (800 руб.) до отгрузки в 2026. НДС 22% — 800 руб.:
  • корректировочный авансовый счет-фактура (СФ) на доплату налога на сумму 800 руб.
• предоплата 60% (73 200 руб.) до отгрузки в 2026. НДС 22% — 13 200 руб.:
  • авансовый счет-фактура (СФ) на сумму 73 200 руб.

2 разных документа по одной платежке:

• предоплата 60% (122 000 * 60% =
  73 200 руб.)
• доплата 2% к авансу 40% (40 000 * 2% = 800 руб.)

Банк и касса — Банковские выписки — Поступление.

Документ Поступление на расчетный счет – кнопка Создать на основании — Счет-фактура выданный.

Вид счета-фактуры — Корректировочный на аванс.

Вид счета-фактуры — На аванс.

Операции — Регламентные операции по НДС — кнопка Создать — Формирование записей книги покупок.

См. также:

• Первоочередные дела по годовой отчетности 2025 в 1С:Бухгалтерия. Ошибки, которые обходятся дорого! Как их предотвратить