ЗУП 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1741)

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.87/10)

У нас было обособленное подразделение, но в апреле 21 года его закрыли. Один сотрудник уволился , а другого перевели в головную организацию. По уволенному сотруднику при закрытии обособки сдали 6 ндфл. Вначале без Приложения ( Справка о доходах и суммах физ лица, то есть 2 ндфл). Затем подали уточнение и уже с этим Приложением, то есть со справкой. А по переведенному сотруднику это Приложение не формировали. Теперь сдаемся за год по головной организации, но при формировании по переведенному сотруднику в этом приложении отражаются суммы только с апреля. А с января по март сотрудник числился в обособке. Как быть с ним? Ведь считается, что нельзя отразить суммы доходы, которые не здесь выплачивались….

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Закрытие обособленного подразделения, Корректировка отчета
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если сотрудник, который работал в обособке, а потом был переведен в головную организацию, получил доход в обособленном подразделении, то с января по март данные по нему должны отражаться в 6-НДФЛ по обособке. Поэтому вам необходимо подать корректировку по обособленному подразделению и включить в него суммы переведенного сотрудника.

    Возможность формирования корректировочного 6-НДФЛ с Приложением 1 появилась в ЗУП 3.1.18.396 и 3.1.21.36.

     1

    1. А ведь обособка уже закрыта. Значит подавать уточненку по месту головной организации , но с кодом 51 или 52 и ОКТМО обособки? И как быть с уже сданным Приложением по уволенному сотруднику- его там еще раз продублировать?

      1. Здравствуйте!
        По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
        Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.
        Корректировочный отчет по закрытой обособке подается в налоговый орган по месту учета организации (п. 2.2 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ — Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).
        На основании Писем ФНС России от 10.01.2020 N БС-4-11/62@, от 12.12.2019 N БС-4-11/25600@ эксперты делают вывод, что заполнять корректировочный отчет по обособке необходимо следующим образом в полях:
        «ИНН» — ИНН организации;
        «КПП» — КПП организации;
        «Представляется в налоговый орган (код)» — код налогового органа организации;
        «По месту нахождения (учета) (код)» — код 223;
        «(налоговый агент)» — наименование организации;
        «Код по ОКТМО» — ОКТМО, в котором находилось закрытое подразделение;
        «Форма реорганизации (ликвидация) (код)/Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» — код 9;
        «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» — ИНН и КПП закрытого обособленного подразделения.

        Приложение 1 заполняется по измененным данным, поэтому дублировать данные уволенного не нужно.

         1

  2. Большое спасибо!

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ с мат. выгоды - перерасчет и возврат за 2021 Сотрудник работал в 2021году в обособленном подразделении организации (ОП). В 2021 году ему предоставлен беспроцентный заем на срок 5 лет.…
  2. НДФЛ Сотрудник с 01/01/18 по 30/04/18 работал в головной организации. С01/05/18 переведен в обособленное подразделение. Имеет право на налоговые вычеты на…
  3. Отчет 6НДФЛ за 2021 год Как правильно заполнить 6НДФЛ по основной организации за 2021г., если в феврале 2021г. закрылись 2 "обособки", но за 1 кв.…
  4. Доходы по "обособкам" не правильно отражаются в справке о доходах Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.24.408) Подскажите, сотрудника перевели из обособленного подразделения в головную организацию в середине января…

Статьи по этой теме

  1. Как доначисление после перевода в обособку отнести к прежней регистрации в ИФНС? С 01.12.2021 г. сотрудник переведен в обособленное подразделение. В декабре обнаружили, что не учили изменение оклада работника с 1 ноября и…
  2. Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ? В начале месяца сотрудника перевели в подразделение с другой регистрацией ИФНС. Зарплата за предыдущий месяц за работу в прежнем подразделении…
  3. Корректировка 6-НДФЛ в ЗУП 3.1 Составление корректирующего 6-НДФЛ вызывает немало вопросов, например: Какой датой подавать корректировку Какие сведения показывать в Разделах 1 и 2 после…
  4. ФНС — о дивидендах в обновленной отчетности 6-НДФЛ В Письме ФНС от 13.04.2021 N БС-4-11/4999@ ведомство разъяснило, как теперь отражать дивиденды в 6-НДФЛ. Налоговики напомнили, что данные о…