Возврат НДФЛ -имущественный вычет от работодателя

Вопрос задал Эмма Б. (Белгород, Белгородская область)

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.52/10)

Здравствуйте.
Пожалуйста, подскажите как можно исправить ситуацию.
Сотрудник 24.12.2020г принес уведомление на налоговый имущественный вычет от 08.12. 2020г. в сумме 1 164 954,84
Доход сотрудника с января по ноябрь 2020-1 025 765,13
24.12.2020 был введен документ возврат НДФЛ на сумму 138 033. По ведомости от 30.12.2020 «возврат НДФЛ» прошел в сумме 133707.Разница 4326 не попала в эту ведомость.
В декабре по сотруднику были начисления:31.12.20 Ежемесячная премия (код 2000)-77316
31.12.20 Годовая премия (код 2002)-80460
01.12.20 был пересчет отпуска за ноябрь-2757,02.
При выплате зарплаты 31.12.2020 за декабрь ведомость по этому сотруднику сформировалась больше на разницу 4326 (138033-133707). То есть по зарплате сотрудник должен был получить 155761,75, а получил 160087,75(155761,75+4326).
В 2021 году в расчетных листках по строке Долг предприятия на конец одна сумма (например, 50865), а при формировании ведомости на выплату в программе ставится сумма на 4326 больше (50865+4326). В январе, в феврале., марте.
На копии я пробовала исправить, отменяя все начисления по сотруднику и выплаты с апреля 2021 до декабря 2020. Сначала провела все начисления за декабрь, потом датой 31.12.2020 документ возврат НДФЛ. Ошибка с выплатами «уходила», а в регистре по НДФЛ появлялись суммы, не удержанные НА. Как это можно поправить, может быть есть вариант исправления текущим периодом
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.500)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте!
    Пришлите пожалуйста по этому сотруднику следующие скрины:
    — отчет Анализ НДФЛ по месяцам (только по этому сотруднику) за период 01.01.20 — 31.12.20
    — Расчетные листки сотрудника за период с 01.01.20 по 31.03.21
    — скрин Ведомости от 31.12.20, где сотруднику было выплачено 160087,75 — необходимо, чтобы Вы открыли именно расшифровку этой суммы и сделали скрин

    Пришлите пожалуйста пока только эти скрины, другие никакие не присылайте, чтобы не загромождать обсуждение. Если понадобятся ещё скрины, я отдельно напишу. Но постараюсь по этим разобраться.

    И ещё вопрос есть вот по этому фрагменту Вашего вопроса: «При выплате зарплаты 31.12.2020 за декабрь ведомость по этому сотруднику сформировалась больше на разницу 4326 (138033-133707). То есть по зарплате сотрудник должен был получить 155761,75, а получил 160087,75(155761,75+4326).» — я так понимаю Вам и требовалось, чтобы вместе с декабрьскими начислениями выплатились эти оставшиеся 4326 из возврата НДФЛ, которые не были выплачены 30.12.20? Вы так и хотели, верно?

  2. Здравствуйте.
    На Ваш вопрос отвечаю, что да я так и хотела — остаток 4326 руб. был выплачен в зарплату.

  3. Досылаю запрошенные файлы. Увидела, что не все отправилось.

    1. 1. по скрину расшифровки ведомости от 31.12 не вижу, что довыплачивается какая-то сумма из возврата НДФЛ, там нет сведений о том, что на основании докмуента «Возврат НДФЛ» выплачивается 4326. В связи с этим приложите пожалуйста ещё скрин самого докмуента «Возврат НДФЛ», а также скрин из ведомости от 30.12, которой происходило первоначальная выплата Возврата НДФЛ.

      2. Также не совсем понял, как образовалась сумма к возврату 133 707? вроде как в декабре отрицательный НДФЛ на сумму 127 215, а не на 133 707 и не на 138 033. Пришлите пожалуйста дополнительно скрин из отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» только за декабрь, только по этому сотруднику и с флажком «Вычеты по кодам».

  4. 1.В расшифровке ведомости я тоже не увидела Возврата НДФЛ-4326. Прикладываю скрин «Возврат НДФЛ, и скрин ведомости от 30.12 с возвратом НДФЛ.
    2. Мои предположения как образовалась сумма 133 707:
    когда 25.12 был разнесен документ «Возврат НДФЛ», то он сформировался на сумму 133 707. На основании была сделана ведомость к выплате. Сумма 133 707 сложилась из НДФЛ январь-ноябрь(133 349) + НДФЛ по пересчету отпуска(358 руб.) Потом были начисления за декабрь. И Документ «Возврат НДФЛ» могли перепровести после выплаты, таким образом сумма изменилась на 138 033. А вот про 127 215 нет никаких предположений.
    Посмотрела расшифровку ведомости зарплата за январь 2021, там есть документ возврат НДФЛ-4326.

    1. Здравствуйте!

      «И Документ «Возврат НДФЛ» могли перепровести после выплаты, таким образом сумма изменилась на 138 033» — Думаю, что в этом как раз и заключается ошибка.

      Нельзя было менять сумму, поскольку в тот момент, когда вводился и выплачивался возврат, к возврату было именно 133 707 руб. Сумма возврата определяется на конкретную дату,в которую есть строго определенные доходы и исчисленный НДФЛ.

      Сведения о то, что у человека есть имущественный вычет были введены в программу в тот момент, когда полностью был рассчитан январь-ноябрь и внесены в декабре сведения о доходе 358 по перерасчитанному отпуску. ВСЁ больше ничего к тому моменту не было, не было ещё остальных доходов за декабрь.

      Поэтому к тому моменту программа абсолютно верно посчитала, что требуется вернуть сотруднику именно 133 707 (Я проверил эту сумму по присланным скринам, она рассчитана верно). И Вы её вернули, сделали ведомость на возврат.

      Дальше уже не должно было возвращаться ничего, поскольку дальше у сотрудника появились остальные доходы декабря, которые оказались больше, чем оставшаяся сумма вычета. По цифрам:

      — доход декабря: 186 377,77 — 358 (выкидываю 358 т.к. к ним уже применился вычет) = 186 019,77
      — А вычета к тому моменту осталось: 1 164 954,84 — 1 026 123,13 (это облагаемый доход сотрудника, который был к моменту внесения в программу имущ. вычета, т.е. доход январь-ноябрь+358 р. из дек.) = 138 831,71

      Таким образом остаток вычета меньше, чем доход декабря. Следовательно он спокойно применяется к декабрьскому доходу и никакого возврата больше возникнуть не может, более того возникает НДФЛ, который надо удержать : (186 019,77 — 138 831,71)*0,13 = 6 134

      Таким образом я склоняюсь к мнению, что в документе возврат НДФЛ должна быть сумма именно 133 707 (думаю, надо исправить вручную этот документ). Никакого возврата кроме этой суммы быть не должно судя по тем данным, которые Вы мне прислали.

      1. Здравствуйте.
        Попробовала в копии исправить вручную только этот документ — возврат НДФЛ на сумму 133 707. Потом формировала ведомости на выплату по этому сотруднику, чтобы посмотреть какую сумму будет ставить на выплату(будет добавлять 4326 или нет). Разница в ведомости не возникала(что начислено, то и выплачено).
        В 6-НДФЛ по году в стр.090 (возврат НДФЛ) попала сумма 138 033. Что посоветуете, сдавать уточненный расчет?
        В 2-НДФЛ за 2020 г. отражено было и сдано: Общая сумма дохода 1 216 142,90; налоговая база 47 188,06. Сумма налога исчисленная=удержанная=перечисленная=6134.

        1. Здравствуйте!

          «В 6-НДФЛ по году в стр.090 (возврат НДФЛ) попала сумма 138 033. Что посоветуете, сдавать уточненный расчет?» — по Вашим данным получается, что Вы должны были вернуть сотруднику именно 133 707. Поэтому я думаю, что надо всё-таки пересдать 6-НДФЛ и показать возврат именно 133 707.

          «Разница в ведомости не возникала(что начислено, то и выплачено).» — пришлите пожалуйста скрин расчетного листка за декабрь после того, как Вы исправили в документе «Возврат НДФЛ» сумму на 133 707.

  5. Здравствуйте.
    Направляю копию расчетного листка за декабрь 2020г., после исправления вручную документа «Возврат НДФЛ» на сумму 133707.
    И приложила ведомость на выплату зарплаты за май этому сотруднику. Третий документ это расшифровка выплаченной суммы. В расшифровке с минусом отразилась сумма 4326″возврат НДФЛ»

    1. Ну вот, а Вы писали «Разница в ведомости не возникала(что начислено, то и выплачено).» — а у него в ведомости кроме задолженности за май и апрель появилась ещё корректировка суммы выплаченной по возврату. То есть видимо Вы по этому возврату переплатили ему и теперь она корректирует задолженность.

      Если Вам непонятно откуда берется этот минус, то откройте пожалуйста регистр накопления «Зарплата к выплате» и в нем отберите все строки по колонке «Документ-основание». Там будет полная детализация того в каких ведомостях производилась выплата по этому документу (это строки с расходным движением) и Вы увидите в какой момент случилась переплата.

      Если будет непонятно, то можете прислать скрин, посмотрим вместе.

  6. Здравствуйте.
    Я открыла этот регистр, да там ясно видно, что по ведомости 10.02.21 программа ставит к выплате 4326 (138033-133707). Потому что программа видит документ «Возврата НДФЛ» на сумму 138 033,а по этому основанию выплата прошла на 133 707. В файле я сумму уже исправила вручную в документе «возврат НДФЛ»(как Вы писали). После того как я исправила документ, программа снимает эту разницу(ведомость от 31.05).
    Подскажите пожалуйста, а есть вариант поправить документ-основание, чтобы мне не забирать этот выплаченный НДФЛ, не подавать уточненки?

    1. «Подскажите пожалуйста, а есть вариант поправить документ-основание, чтобы мне не забирать этот выплаченный НДФЛ» — то есть Вы не хотите, чтобы в ведомость от 31.05 попадала корректировка выплаты по документу-основанию «Возврат НДФЛ» на сумму 4326?

      1. «Подскажите пожалуйста, а есть вариант поправить документ-основание, чтобы мне не забирать этот выплаченный НДФЛ, не подавать уточненки?» — Откажусь от этой идеи, потому что выплата 4326 прошла по ведомости 10.02.2021. Получается по тому же уведомлению еще выплата в следующем году. А в 6-НДФЛ за 2020 год отражен возврат в сумме 138 033.
        В итоге:
        -исправляю вручную документ возврат НДФЛ на сумму 133 077(было 138 033);
        -отправить уточненный расчет 6-НДФЛ за 2020г.
        Правильно?

        1. Здравствуйте! Судя по Вашим цифрам, Вы должны были вернуть сотруднику 133 077, а не 138 033, поэтому, думаю, да правильно показать в 6-НДФЛ возврат именно на 133 077

  7. Здравствуйте Дмитрий. Огромное спасибо Вам за вашу помощь. За разъяснения, очень помогли разобраться.

  8. Здравствуйте, остались еще вопросы. Пожалуйста, подскажите еще, в документе Начисление ЗП за декабрь, на закладке НДФЛ с минусом две суммы по сотруднику с вычетом (47708+90325)=138 033. Нужно с этим что-то делать?
    И в файле Анализ НДФЛ за 2020г по сотруднику-после исправления корректно ли он выглядит?
    В Ведомости на выплату ЗП за декабрь в графе НДФЛ была сумма 10460, поправила вручную на 6134. Иначе в 2-НДФЛ разница 4326 отражалась как излишне удержанная.

  9. ЗДравствуйте!

    «на закладке НДФЛ с минусом две суммы по сотруднику с вычетом (47708+90325)=138 033. Нужно с этим что-то делать?» — думаю, что не нужно, общая сумма примененных вычетов ведь правильная — 1 164 954,84 — это видно в отчете Анализ НДФЛ, который Вы приложили.

    «после исправления корректно ли он выглядит?» — Ну да разница между исчисленным и удержанным как раз на 133 707

Комментарии закрыты