Сторно декабрьского отпуска

Вопрос задал: Ирина А. (Москва)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

Добрый день.
Работаем в ЗУП 3.1.14.369.
И опять возникают вопросы по полному сторно декабрьского отпуска. В декабре сотруднику был рассчитан и оплачен отпуск на период 11.01.21-13.01.21г.
НДФЛ перечислен. Справка 2НДФЛ по сотруднику, сформированная на 31.12.20, отражает реальное положение по доходам и НДФЛ.
Но в первый же день, 11.01.21г, сотрудник был отозван из отпуска и на основании отпуска январем введен документ сторно (с установленной галочкой «доначислить зарплату при необходимости»). Суммы сторно и доначисления за три дня января упали на декабрь 2020г. Получается, что сумма дохода за декабрь изменилась, а суммы исчисленного-удержанного-перечисленного НДФЛ –нет. Справка 2-НДФЛ для сотрудника, сформированная на 31.12.20 и на 31.01.21г отличаются в части суммы дохода.
Насколько я знаю, документ сторно относит все суммы на сторнируемый период, но бухгалтерия считает, что все изменения должны отразиться в январе-21 – и сторно отпуска, и доначисление зарплаты за три дня и изменения НДФЛ. Как надо было корректно отменить отпуск, чтобы не затрагивать доход декабря? Что можно исправить сейчас?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Сторно по НДФЛ относится всегда к том периоду, за который сделано. Т.е. в 2-НДФЛ и 6-НДфл (Раздел 1) сторно попадет в отчеты за 2019 год. Смотрите отрывок семинара — [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год ( раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В ОТЧЕТНОСТИ ПО НДФЛ — видео Сторнирование дохода).

    Дело в том, что отрицательные суммы в 2-НДФЛ не допускаются. Как бухгалтер хочет показать это сторно отпускных  в 2021 году?

    Правильно в данном случае уменьшить  доход 2020 года, при расчете НДФЛ за Январь 2021 должна появиться сумма сторно налога за 2020 год. У Вас уменьшается только доход в 2020 году? Зарплата за Январь посчитана?
    Поскольку это НДФЛ прошлого налогового периода, его нужно вернуть. Посмотрите кейс: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета  (начиная с пункта Возврат НДФЛ). Обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11) Но вот тут Елена Грянина показала способ как обойти этот новый механизм возврата налога:  [12.10.2020 запись] Расчет НДФЛ и составление 6-НДФЛ в 1С видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику».

    Ключевой вопрос: как бухгалтер собирается показать сторно в справке 2-НДФЛ за 2021 год, если мы уберем его из 2020 году.

    Скорректировать по регистрам можно, но правильно ли это будет?

Добавить комментарий